راهنمای کنترل اسناد تسویه خزانه نوع اول ۱۴۰۵؛ ۷ نکته برای ذیحساب
چک‌لیست اسناد تسویه خزانه نوع اول — فصل دوم «چک‌لیست‌های اعتبارات تملک دارایی‌های سرمایه‌ای» از مجموعه کنترل‌های مالی در حسابرسی داخلی بخش عمومی، وزارت امور اقتصادی و دارایی — خزانه‌داری کل کشور (ابلاغ ۱۴۰۵/۰۵/۱۷)
این چک‌لیست از فصل دوم چک‌لیست حسابرسی خزانه‌داری ۱۴۰۵ است. زیر هر کنترل، مستند قانونی آن آمده است.
کنترل ۱
آیا مطالبات از دولت در چارچوب قوانین و مقررات تا پایان سال قبل ایجاد شده و در سامانه سماد نو ثبت و تاییدیه اخذ گردیده است؟
مستند: بر اساس تصویب‌نامه هیات محترم وزیران و دستورالعمل سال مربوطه
کنترل ۲
آیا اشخاص متقاضی جزء مشمولین اسناد تسویه خزانه نوع اول می‌باشند؟
مستند: بر اساس تصویب‌نامه هیات محترم وزیران و دستورالعمل سال مربوطه
کنترل ۳
آیا دستگاه‌های طلبکار از متقاضی اسناد تسویه جزء دستگاه‌های طلبکار مشمول می‌باشند؟
مستند: بر اساس تصویب‌نامه هیات محترم وزیران و دستورالعمل سال مربوطه
کنترل ۴
آیا دستگاه‌های بدهکار به متقاضی اسناد تسویه جزء دستگاه‌های بدهکار مشمول می‌باشند؟
مستند: بر اساس تصویب‌نامه هیات محترم وزیران و دستورالعمل سال مربوطه
کنترل ۵
آیا تاییدیه فروش اموال غیرمنقول دستگاه‌های بدهکار متقاضی استفاده از ظرفیت بند(ط) از خزانه داری کل کشور اخذ گردیده است؟
مستند: بر اساس تصویب‌نامه هیات محترم وزیران و دستورالعمل سال مربوطه
کنترل ۶
آیا قرارداد مربوط به اشخاص متقاضی تسویه در پایگاه اطلاعات قراردادهای کشور یا سامانه ستاد حسب مورد ثبت شده است؟
مستند: بر اساس تصویب‌نامه هیات محترم وزیران و دستورالعمل سال مربوطه
کنترل ۷
آیا در حین اجرای فرآیند تسویه مطالبات اشخاص متقاضی در ارتباط با بدهی اعلامی از هر گونه تسویه دیگر اعم از نقدی و غیر نقدی خودداری شده است؟
مستند: بر اساس تصویب‌نامه هیات محترم وزیران و دستورالعمل سال مربوطه
منبع : سایت حسابداری بیمارستان
کانال تلگرام @hospitalaccounting