راهنمای کنترل پیش‌پرداخت موجودی جنسی (مصالح) ۱۴۰۵؛ ۶ نکته برای ذیحساب در طرح‌های تملک دارایی‌های سرمایه‌ای
چک‌لیست پیش‌پرداخت موجودی جنسی — فصل دوم «چک‌لیست‌های اعتبارات تملک دارایی‌های سرمایه‌ای» از مجموعه کنترل‌های مالی در حسابرسی داخلی بخش عمومی، وزارت امور اقتصادی و دارایی — خزانه‌داری کل کشور (ابلاغ ۱۴۰۵/۰۵/۱۷)
این چک‌لیست از فصل دوم چک‌لیست حسابرسی خزانه‌داری ۱۴۰۵ است. زیر هر کنترل، مستند قانونی آن آمده است.
کنترل ۱
آیا درخواست پیمانکار / تأییدیه مشاور / تأییدیه مدیر طرح/ تأیید پرداخت توسط بالاترین مقام دستگاه اجرایی یا مقام مجاز جهت پرداخت پیش‌پرداخت موجودی جنسی بر اساس ماده (۸۱) قانون تنظیم ارائه شده است؟
مستند: آیین‌نامه اجرایی ماده (۸۱) قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت
کنترل ۲
آیا مجوز سازمان برنامه و بودجه برای پرداخت بر اساس ماده (۸۱) قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت به همراه درخواست پیمانکار و مکاتبات مربوطه با سازمان برنامه و بودجه بررسی شده است؟
مستند: آیین‌نامه اجرایی ماده (۸۱) قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت
کنترل ۳
آیا از وجود اعتبار، تخصیص و نقدینگی کافی برای پرداخت اطمینان حاصل شده است؟
در چک‌لیست برای این کنترل مستند قانونی درج نشده است.
کنترل ۴
آیا سند پرداخت به فروشنده بر اساس صورتحساب ارائه شده توسط پیمانکار صادر شده است؟
در چک‌لیست برای این کنترل مستند قانونی درج نشده است.
کنترل ۵
آیا سند توسط ذیحساب و یا معاون ایشان و بالاترین مقام دستگاه اجرایی یا مقام مجاز از طرف ایشان و پرداخت در وجه حساب بانکی فروشنده تایید و امضاء شده است؟
در چک‌لیست برای این کنترل مستند قانونی درج نشده است.
کنترل ۶
آیا کنترل ثبت اطلاعات پرداخت در پایگاه اطلاعات قراردادی کشور موضوع ماده (۲) بخشنامه شماره ۹۷/
متن کامل این مستند در سایت هست: بخشنامه ثبت اطلاعات قراردادها در پایگاه اطلاعات قراردادهای کشور (شماره ۹۷/
مستند: بخشنامه بند (پ) ماده (۳) قانون ارتقاء سلامت اداری و مبارزه با فساد
منبع : سایت حسابداری بیمارستان
کانال تلگرام @hospitalaccounting