چک‌لیست حسابرسی خزانه‌داری ۱۴۰۵ – فصل اول: اعتبارات هزینه‌ای

خزانه‌داری کل کشور در وزارت امور اقتصادی و دارایی، چک‌لیست‌های حسابرسی سال ۱۴۰۵ را در چند فصل منتشر کرده است. آنچه در این صفحه آمده فصل اول است و به کنترل اعتبارات هزینه‌ای می‌پردازد: مجموعه‌ای از کنترل‌هایی که ذی‌حساب و دستگاه اجرایی باید پیش از انجام خرج و در جریان آن رعایت کنند، همراه با مستند قانونی هر کنترل.

این فصل شامل 558 کنترل در 36 چک‌لیست موضوعی است؛ از کنترل حقوق و دستمزد و مأموریت و مرخصی تا اموال، قراردادهای مشاوره و پژوهش، تنخواه‌گردان و درآمدهای عمومی و اختصاصی.

چک‌لیست کنترل اعتبارات هزینه‌ای

آیا تأمین اعتبار برای پرداخت های قطعی و غیرقطعی از سوی ذیحساب به موقع و در طی مراحل انجام خرج انجام گردیده است؟
مستند قانونی: مواد) 18(، )52(، )53( قانون محاسبات عمومی کشور بند )الف( ماده) 24(، بند)د( ، )ه( و )ح( ماده )28( قانون الحاق) 2(
آیا ذیحساب در مورد هزینه های مستمری که انجام آن از یکسال مالی تجاوز می‌کند، کنترل‌های لازم را انجام می‌دهد؟
مستند قانونی: ماده) 51( قانون محاسبات عمومی کشور و دستورالعمل مربوطه
آیا دستگاه اجرایی به موضوع ممنوعیت جمع‌آوری مطالب، تحریر، تنظیم، چاپ و انتشار هر گونه کتاب، روزنامه، و ... اهتمام لازم را دارد؟
مستند قانونی: ماده )32( قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت مصوب 1380
آیا تأمین اعتبارات برنامه خدمات رفاهی کارکنان دولت منظور در قوانین بودجه سنواتی برای ارائه تسهیلات رفاهی و تشویق کارکنان و کمک هزینه مسکن به‌صورت نقدی یا صور دیگر؛ با رعایت ضوابط اجرایی پرداخت مزایای جانبی به کارکنان دستگاه‌های اجرایی و بر اساس موافقتنامهای که با سازمان برنامهوبودجه کشور و یا استان مبادله خواهد شد، انجام گردیده است؟
مستند قانونی: 1- ماده) 40( قانون الحاق برخی مواد به قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت) 1 ( 2- مواد) 6(، )7(، )8(، )9( و) 10( ضوابط اجرایی قانون بودجه سال 1405
آیا ذیحساب در پرداخت اعتبارات به موضوع تخصیص اعتبار و مفاد موافقتنامه متبادله توجه دارد؟
مستند قانونی: بند )الف( ماده) 24( و بندهای )د( و )ه (ماده )28( و بند )الف( ماده) 31 (قانون الحاق برخی مواد به قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت) 2( تبصره) 2( ماده) 2( و ماده) 12( ضوابط اجرایی بودجه سال 1405 کل کشور
آیا در صورت جابجایی اعتبارات در دستگاه اجرایی سقف جابجایی رعایت شده است؟
مستند قانونی: ماده) 30( قانون الحاق) 1( و بند) 3( ماده) 26( قانون الحاق برخی مواد به قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت) 2(
آیا ممنوعیت ایجاد و تحمیل هرگونه تعهدی که بار مالی آن درگذشته محاسبه و در قانون بودجه سنواتی لحاظ و مازاد بر ارقام مندرج در قانون بودجه ]موافقتنامه[ یا منابع داخلی نباشد، توسط دستگاه اجرایی رعایت گردیده است؟
مستند قانونی: بندهای )ح (ماده )28( قانون الحاق برخی مواد به قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت) 2(
آیا دستگاه اجرائی تکلیف قانونی خود مبنی بر ارسال متن پیشنهادی موافقتنامه مربوط تا پایان اردیبهشت و مبادله موافقتنامه تا پایان خردادماه هرسال بر اساس اعتبار ابلاغی اعم از هزینه‌ای، مالی را بر اساس الزامات قوانین برنامه‌های توسعه و قوانین بودجه سنواتی و سایر قوانین و مقررات مربوط در چهارچوب فرمها، شرایط و دستورالعمل‌های ابلاغی سازمان برنامهوبودجه کشور از طریق سامانه اعلامی سازمان و با استفاده از امضای الکترونیک رعایت نموده است؟
مستند قانونی: بند) ی( ماده) 28( قانون الحاق برخی مواد به قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت) 2 ( ماده) 2( ضوابط اجرایی بودجه 1405 کل کشور
آیا دستگاه اجرایی در چارچوب موافقتنامه و در حدود تکالیف قانونی نسبت به ارایه امکانات و کمکهای رفاهی به بازنشستگان و مستمری بگیران خود اقدام نموده است؟
مستند قانونی: ماده) 10( ضوابط اجرایی بودجه سال 1405 کل کشور
آیا پرداخت‌های دارای مجوز قانونی به منظور تشویق، ایجاد انگیزه، افزایش بهرهوری، بهبود کمی و کیفی خدمات و نظایر آن بین کارکنان در دستگاه‌های اجرایی دارای قانون پرداخت و از محل اعتبارات هزینه‌ای و درآمد‌های اختصاصی سال جاری در چهارچوب موافقتنامه و متناسب با وصولی انجام گردیده است؟

چک‌لیست پرداخت حقوق نیمه‌وقت بانوان و کاهش ساعت کار بانوان دارای شرایط خاص

آیا شرایط کاهش ساعت کاری از 44 ساعت به 36 ساعت در انطباق با قوانین و مقررات مربوطه احراز شده است؟
مستند قانونی: بانوان شاغل اعم از رسمی، پیمانی و قراردادی که موظف به چهل و چهار ساعت کار در هفته هستند اما دارای معلولیت شدید یا فرزند زیر شش سال تمام یا همسر یا فرزند معلول شدید یا مبتلا به بیماری صعبالعلاج می‌باشند و یا زنان سرپرست خانوار شاغل در دستگاه‌های اجرائی موضوع ماده) 222( قانون برنامه پنجساله پنجم توسعه جمهوری اسلامی ایران مصوب 89/10/15 و بخش غیردولتی اعم از مشمولان قانون کار و قانون تأمین اجتماعی بنا به درخواست متقاضی از دستگاه اجرائی مستخدم و تأیید سازمان بهزیستی کشور یا وزارت بهداشت، درمان و آموزش پزشکی یا دادگستری، سی و شش ساعت در هفته با دریافت حقوق و مزایای چهلو چهار ساعت تعیین می‌شود. تبصره 1 تأیید میزان و شدت معلولیت توسط سازمان بهزیستی، بیماران صعبالعلاج توسط وزارت بهداشت، درمان و آموزش پزشکی، فرزندان زیر شش سال با ارائه شناسنامه معتبر و زنان سرپرست خانوار با ارائه اسناد مثبته یا گواهی دادگاه معتبر خواهد بود.
آیا زمان شروع و خاتمه کار در اجرای این قانون با توافق مشمولان و مسؤولین مربوط آنان تعیین گردیده است؟
مستند قانونی: تبصره) 2( ماده واحد قانون کاهش ساعات کار بانوان دارای شرایط خاص شماره 45818 مورخ 1395/06/28
آیا بانوان استفاده کننده از امتیاز کاهش ساعت کار و یا دستگاه‌های تابع مقررات اداری و استخدامی خاص که امتیازات مشابه این قانون رادارند، از شمول این قانون مستثنا گردیده‌اند؟
مستند قانونی: تبصره )4( ماده واحد قانون کاهش ساعات کار بانوان دارای شرایط خاص شماره 45818 مورخ 1395/06/28
آیا درصورتیکه مشمولان این قانون، همزمان شرایط استفاده از امتیاز آن و مرخصی ساعتی شیردهی را داشته و یا همزمان دارای شرایط مختلف مصرح در این قانون باشند، صرفاً یکی از امتیازات پیشبینیشده را استفاده نموده‌اند؟
مستند قانونی: تبصره) 5( ماده واحد قانون کاهش ساعات کار بانوان دارای شرایط خاص شماره 45818 مورخ 1395/06/28
آیا شرایط استفاده از خدمت نیمه‌وقت بانوان احراز شده است؟
مستند قانونی: کارمندان پیمانی و غیرثابت دستگاه‌های اجرایی مشمول مقررات این قانون نیستند و استفاده مستخدمین رسمی و ثابت از این قانون موکول به پایان یافتن خدمت آزمایشی یا مشابه آن خواهد بود. رعایت شرط رسمی و ثابت بودن در مورد بانوان کارمندی که فرزند معلول با درجه معلولیت شدید و خیلی شدید دارند که به تشخیص سازمان بهزیستی کشور رسیده باشد الزامی نیست).تبصره الحاقی به ماده 1قانون نحوه اجرای ..(. نیرو‌های قراردادی و شرکتی متقاضی استفاده از این قانون به شرط پرداخت حق بیمه خود و سهم کارفرما می‌توانند از این قانون استفاده نمایند.)تبصره 3 الحاقی به ماده 7 نحوه اجرای قانون مربوط به خدمت نیمه‌وقت بانوان (
آیا نحوه و ترتیب انجام خدمت نیمه‌وقت بر اساس ساعات کار وزارتخانه یا مؤسسه ذیربط و طبق نظر بالا‌ترین مقام مسئول دستگاه تعیین گردیده است؟
مستند قانونی: مدت خدمت در هیچ مورد کمتر از نصف ساعات کار مقرر هفتگی وزارتخانه و مؤسسه و شرکت مربوط نخواهد بود.
آیا حقوق و مزایای کارمندان مشمول خدمت نیمه‌وقت در انطباق با قوانین مربوطه تعیین گردیده است؟
مستند قانونی: کارمندانی که از خدمت نیمه‌وقت استفاده می‌کنند نصف حقوق گروه و پایه و یا حقوق ثابت و فوق‌العاده شغل و یا مزایای شغل و یا عناوین مشابه دیگر و فوقالعاده‌ها و مزایایی که به‌طور مستمر پرداخت می‌شود به آنان تعلق خواهد گرفت لیکن فوقالعاده‌های محل خدمت، بدی آبوهوا و محرومیت از تسهیلات زندگی از محدودیت مذکور مستثنا بوده و به‌طور کامل پرداخت می‌شود.
آیا شرط حداقل مدت استفاده از خدمت نیمه‌وقت رعایت گردیده است؟
مستند قانونی: حداقل استفاده از خدمت نیمه‌وقت یک سال می‌باشد و در مورد مشمولین طرحبندی مشاغل معلمان کشور تاریخ انقضاء خدمت مزبور مقارن با اتمام سال تحصیلی خواهد بود.
آیا سنوات خدمت نیمه‌وقت بانوان ازلحاظ سابقه خدمت لازم برای بازنشستگی و استفاده از حقوق وظیفه یا مستمری، به‌طور کامل محسوب گردیده است؟
مستند قانونی: ماده )7 (قانون نحوه اجرای قانون مربوط به خدمت نیمه‌وقت بانوان مصوب 1364/01/18
آیا در احتساب حقوق بازنشستگی و وظیفه یا مستمری و نیز دریافت پایه کارمندان مشمول خدمت نیمه‌وقت )علاوه بر مدت خدمت تماموقت( نصف مدت خدمت نیمه‌وقت منظور و محسوب گردیده است؟
مستند قانونی: سنوات خدمت نیمه‌وقت بانوان به شرط پرداخت کسور بازنشستگی و حق بیمه به نسبت تمام حقوق گروه و پایه یا حقوق ثابت و فوق‌العاده شغل و یا عناوین مشابه تا سه سال از لحاظ حقوق بازنشستگی در حکم خدمت تماموقت محسوب می‌شود.).تبصره ماده )7( قانون نحوه اجرای (... محدودیت سه سال در مورد بانوان کارمندی که فرزند معلول دارند لازمالرعایه نمی‌باشد) تبصره الحاقی به ماده 7 قانون نحوه اجرای (... تبصره2 سنوات خدمت نیمه‌وقت بانوانی که دارای فرزند معلول هستند به شرط پرداخت کسور بازنشستگی و حق بیمه مربوط به کارفرما و کارمند توسط فرد متقاضی به نسبت تمام حقوق گروه و پایه و یا حقوق ثابت و فوق‌العاده شغل و یا عناوین مشابه مازاد بر سه سال از لحاظ حقوق بازنشستگی در حکم خدمت تمام وقت محسوب می‌شود.
آیا کسور بازنشستگی یا حق بیمه مربوط به سهم کارمندان مزبور به نسبت حقوق و مزایایی که بر اساس این قانون به آنان تعلق می‌گیرد، کسر و به صندوق مربوط واریز گردیده است؟
مستند قانونی: ماده )7 (قانون نحوه اجرای قانون مربوط به خدمت نیمه‌وقت بانوان مصوب 1364/01/18
آیا مدت مرخصی استحقاقی و استعلاجی کارمندان استفاده‌کننده از قانون خدمت نیمه‌وقت مشابه کارمندان تماموقت تعیین گردیده است؟
مستند قانونی: دوران استفاده از مرخصی استحقاقی طبق مقررات مربوط به کارمندان تماموقت بوده و فقط میزان حقوق و فوق‌العاده شغل و نیز سایر مزایای مستمر اینگونه مستخدمین نصف مبالغ مربوط به کارمندان تماموقت خواهد بود. - مدت استفاده از مرخصی استعلاجی و زایمان برای بانوان مشمول خدمت نیمه‌وقت مانند کارمندان تماموقت خواهد بود و در آن مدت ازلحاظ حقوق و مزایا تابع مقررات مربوط به خدمت نیمه‌وقت خواهند بود.
آیا سنوات خدمت کارمندان نیمه‌وقت و ارتقاء گروه به نسبت نصف سوابق تجربی مقرر در طرح طبقه‌بندی مشاغل و یا مقررات مربوط محاسبه خواهد گردید؟
مستند قانونی: ماده )10 (قانون نحوه
آیا استفاده از خدمت نیمه‌وقت بهموجب درخواست کتبی مستخدم و صدور حکم انجام شده است؟
مستند قانونی: استفاده از خدمت نیمه‌وقت موکول به درخواست کتبی مستخدم و صدور حکم جداگانه در این مورد است و در حکم باید نحوه و ترتیب خدمت نیمه‌وقت و مدت استفاده از خدمت نیمه‌وقت و سایر موارد مشخص گردد.
آیا ممنوعیت استخدام جدید بهجای کارمند نیمه‌وقت رعایت گردیده است؟
مستند قانونی: استخدام جدید به هر شکل بهجای کارمند نیمه‌وقت ممنوع است.
آیا ممنوعیت پرداخت فوق‌العاده اضافهکار و فوق‌العاده روزانه به کارمندان نیمه‌وقت رعایت گردیده است؟
مستند قانونی: پرداخت فوق‌العاده اضافهکار ساعتی و فوق‌العاده روزانه به این قبیل کارکنان ممنوع می‌باشد.
آیا تقلیل ساعات کاری بانوان کارمند رسمی و ثابت، بجای نیمه وقت به 3/4 ساعات کار مقرر با تقاضای کارمند و موافقت بالا‌ترین مقام دستگاه اجرایی بوده است؟
مستند قانونی: تبصره الحاقی به قانون راجع به خدمت نیمه وقت بانوان مصوب 1362

چک‌لیست کنترل حقوق کارکنان حالت مأموریت آموزشی

آیا ممنوعیت استفاده از مأموریت آموزشی و پرداخت هزینه برای طی دوره‌های آموزشی که منجر به اخذ مدرک دانشگاهی و یا معادل آن می‌گردد با لحاظ استثنائات مربوط رعایت شده است؟
مستند قانونی: جانبازان و فرزندان شهدا و جانبازان وشهدای مدافع حرم و جانبازان و شهدای امنیت از این ممنوعیت مستثنی هستند.( مستندات : تبصره ماده )61( ق.م.خ.کشوری ناظر به ماده )12( قانون تسهیلات استخدامی واجتماعی جانبازان مصوب 1374در مورد جانبازان و حکم بند )ت( ماده) 31( قانون برنامه هفتم پیشرفت ناظر به فرزندان شهدا تنفیذ شده بموجب جزء )2( بند ت ماده )31( قانون برنامه هفتم توسعه ودادنامه 2835 مورخ 1400/10/8هیات عمومی دیوان عدالت اداری مصرح در نتایج فوق ونیز جزء 2-2 بند ت ماده )31( قانون برنامه هفتم ناظر به جانبازان و شهدای مدافع حرم و همچنین جانبازان و شهدای امنیت
آیا شرایط استفاده از مأموریت آموزشی )جانبازان و فرزندان شهدا جانبازان و شهدای مدافع حرم و همچنین جانبازان و شهدای امنیت( احرازگردیده است؟
مستند قانونی: احراز شرایط با توجه به منابع ذیل و موارد مصرحه آنها خواهد بود: ماده 3 آیین نامه کلیه دستگاه‌ها مکلف‌اند با مأموریت آموزشی مستخدمان جانباز )جانبازان و شهدای مدافع حرم و همچنین جانبازان و شهدای امنیت(خود که در کلیه مقاطع تحصیلی رسمی و مورد تأیید پذیرفته می‌شوند موافقت نمایند.دادنامه 136 1394/4/20 هیات تخصصی دیوان عدالت: اعطای ماموریت آموزشی مشروط است به اینکه برنامه درسی مصوب و تشکیل کلاسها دست کم دو روز کاری در هفته )غیر تعطیل( باشد درغیر اینصورت خلاف قانون خواهد بود .دادنامه 986 تاریخ :98/11/16 هیات تخصصی دیوان عدالت اداری با توجه به اینکه اولاً مطابق ماده 61 قانون مدیریت خدمات کشوری استفاده از ماموریت آموزشی توسط کارمندان دولت ممنوع شده است و تبصره ماده مذکور ایثارگران را مشمول مقررات خاص خود اعلام کرده است. ثانیاً به موجب ماده )12( قانون تسهیلات استخدامی و اجتماعی جانبازان انقلاب اسلامی مصوب سال 1374 مقرر شده به منظور ارتقای سطح دانش و آمادگی جانبازان جهت تصدی مشاغل مناسب، کلیه دستگاه‌های مشمول این قانون مکلفند ضمن فراهم آوردن امکانات لازم برای آموزش‌های کوتاه مدت، با ادامه تحصیل جانبازانی که در استخدام دارند تا پایان تحصیلات دانشگاهی به صورت مأموریت آموزشی تمام وقت یا نیمه وقت موافقت نمایند. جانبازان یاد شده از کلیه حقوق و مزایای مربوط بهره مند خواهند شد و به صراحت فراز اول ماده )12( قانون مذکور، هدف از اعطای مأموریت آموزشی، ارتقای سطح دانش و آمادگی آنان جهت تصدی مشاغل مناسب بوده استکه این ارتقای سطح دانش ناظر بر رشته تحصیلی مورد نیاز در
آیا حداکثر مدت مأموریت آموزشی جانبازان)فرزندان شهدا و جانبازان وشهدای مدافع حرم و جانبازان و شهدای امنیت( برای ادامه تحصیل در هر مقطع آموزشی در انطباق با مقررات آموزشی هر یک از وزارتخانه‌های آموزشوپرورش، علوم، تحقیقات و فن‌آوری و بهداشت، درمان و آموزش پزشکی و در مورد جانبازان مشمول قانون کار که آموزش‌های فنی و حرفه‌ای را میگذرانند، در اجرای مقررات مربوط به آموزش‌های فنی و حرفه‌ای رعایت گردیده است؟
مستند قانونی: ماده )9( اصلاحی آئین‌نامه اجرایی ماده )12 (قانون تسهیلات استخدامی و اجتماعی جانبازان مصوبات شورای عالی برنامهریزی آموزشی برای هر دوره
آیا پست سازمانی مستخدمان جانباز)جانبازان و فرزندان شهدا و جانبازان وشهدای مدافع حرم و جانبازان و شهدای امنیت ( تا اتمام مأموریت آموزشی حفظ می شود؛ و درصورتیکه حفظ پست سازمانی میسر نباشد، دستگاه به اختصاص پست همتراز برابر مفاد بند »د «ماده) 2( قانون اقدام می نماید؟
مستند قانونی: ماده )4 (آیین نامه اجرایی ماده )12( قانون تسهیلات استخدامی و اجتماعی جانبازان مصوبات شورای عالی
آیا محدودیت مقرر مبنی بر جوازاعطای ماموریت آموزشی به مستخدم منحصرا یکبار برای هر مقطع آموزشی ،رعایت می شود.؟
مستند قانونی: ماده 10 اصلاحی آیین نامه اجرایی ماده )12 (قانون تسهیلات استخدامی و اجتماعی
آیا حکم مقرر مبنی بر اینکه مدت ماموریت آموزشی جانباز به عنوان تجربه مفید جهت ارتقای گروه ، قابل احتساب است ؛ اجراء می شود؟
مستند قانونی: ماده )5( آیین نامه اجرایی ماده )12( تسهیلات...
آیا پرداخت‌ها به کارکنان استفاده‌کننده از مأموریت آموزشی منطبق با مفاد ماده) 5 ( آئین‌نامه اجرایی ماده) 12( بوده است؟
مستند قانونی: مدت مأموریت آموزشی جانباز )جانبازان و فرزندان شهدا و جانبازان وشهدای مدافع حرم و جانبازان و شهدای امنیت( به‌عنوان تجربه مفید جهت ارتقای گروه، قابل احتساب است و به مستخدمان جانباز در مدت مأموریت آموزشی حقوق و مزایای مستمر و کلیه فوقالعاده‌ها )بهاستثنای فوق‌العاده اضافهکار، کارانه، سختی شرایط محیط کار و نوبتکاری و فوق‌العاده جذب مدیران و مشاغل تخصصی( و پاداش پایان سال و کمکهای نقدی و غیر نقدی با رعایت ضوابط و مقررات مربوط پرداخت می‌گردد.
آیا در مورد ماموریت‌های آموزشی پاره وقت فوق العاده های مستثنی شده ماده 5 آیین نامه به نسبت مدت اشتغال پرداخت می شود .؟
مستند قانونی: استثناِات ماده 5 : فوق‌العاده اضافهکار، کارانه، سختی شرایط محیط کار و نوبتکاری و فوق‌العاده جذب مدیران و مشاغل تخصصی توضیح : با توجه به مفاد رای 1009 هیات عمومی دیوان عدالت اداری ، هزینه ایاب و ذهاب چون از مصادیق مستثنی منهم موضوع ماده 5 آیین نامه نیست ، مشمول حکم تبصره ماده 5 هم نخواهد بود .لیکن پرداخت آن تابع مقررات عام مربوط می باشد .
آیا درپرداخت های مجاز-موضوع ردیف 8- به مامورین آموزشی، حکم قانون مبنی برپرداخت به تفکیک شماره ملی با اختصاص شناسه یکتای پرداخت کارکنان دولت رعایت شده است ؟
مستند قانونی: ماده) 13( ضوابط اجرایی سال 1405
آیا دستگاه اجرایی به تکلیف مقرر در ماده )7( آیین نامه در صورت موضوعیت عمل می‌کند؟
مستند قانونی: ماده )7( آیین نامه :در مواردی که دستگاه متبوع مستخدم جانباز )جانبازان و فرزندان شهدا و جانبازان وشهدای مدافع حرم و جانبازان و شهدای امنیت (به رشته تحصیلی دانشگاهی که مستخدم جانباز در آن پذیرفته شده است نیاز نداشته باشد، مکلف است ضمن موافقت با ماموریت آموزشی جانباز در صورت درخواست سایر دستگاه‌ها ، هماهنگی های لازم را جهت انتقال مستخدم موصوف به عمل آورد تا مستخدم جانباز) جانبازان و فرزندان شهدا و جانبازان وشهدای مدافع حرم و جانبازان و شهدای امنیت( ماموریت خود را در دستگاه جدید ادامه دهد، در هر صورت موافقت با ماموریت آموزشی جانباز )جانبازان و فرزندان شهدا و جانبازان وشهدای مدافع حرم و جانبازان و شهدای امنیت( تا فراهم شدن زمینه انتقال وی الزامی خواهد بود.
آیا حکم مقرر در ماده )12( آیین نامه در خصوص تکلیف دستگاه‌ها به موافقت با ماموریت آموزشی جانبازان )جانبازان و فرزندان شهدا و جانبازان وشهدای مدافع حرم و جانبازان و شهدای امنیت( که طی سالهای قبل در دانشگاه‌ها و موسسات آموزش عالی پذیرفته شده اند و امکان ادامه تحصیل آنان بر اساس مقررات ورود به دانشگاه‌ها همچنان وجود داشته باشد ولی به هر دلیل دیگری مامور به تحصیل نشده اند اجراء می شود.؟
مستند قانونی: ماده )12( آیین نامه اجرایی ماده )12( قانون تسهیلات ....

چک‌لیست کنترل‌های فوق‌العاده مأموریت روزانه داخل کشور) الف: کارمندان(

آیا برای مأموریت روزانه حکم مربوطه متضمن مدت زمان مأموریت صادر شده است؟
مستند قانونی: بند)ب(آیین‌نامه فوق‌العاده مأموریت روزانه موضوع ماده )42 ( قانون استخدام کشوری
آیا مدت مأموریت روزانه مستخدم طی سال بیش از شش ماه نشده است؟ درصورتیکه بالغ بر این سقف است آیا دارای مجوز‌های لازم از طرف وزیر یا مقام مجاز می‌باشد؟
مستند قانونی: نامه وریت روزانه موضوع ماده ( قانون استخدام کشوری و اصلاحیه آن
آیا محاسبات ماموریت کارمندان تا میزان حداقل حقوق و مزایا به ماخذ یک بیست و پنجم و نسبت به مازاد به ماخذ یک پنجاهم به درستی رعایت شده است؟
مستند قانونی: ماده) 17( ضوابط اجرایی بودجه سال 1405
آیا در صورت عدم توقف شبانه مأمورین اعزامی در حوزه ماموریت خارج از محل خدمت، سقف 50 درصد فوق‌العاده مأموریت برای آنها رعایت شده است؟
مستند قانونی: تبصره) 1 (ماده) 17 ( ضوابط اجرایی بودجه سال 1405
آیا درصورتیکه مستخدمین اعزامی جزء مستخدمین تبصره‌های) 6،7،4 و 9( مندرج در ماده »1 «آیین‌نامه هستند پرداخت مبالغ احصاء شده اضافه بر فوق‌العاده روزانه برای آنها به‌درستی محاسبه گردیده است؟
مستند قانونی: ذیل نامه العاده مأموریت روزانه موضوع ماده ( قانون استخدام کشوری و اصلاحیه آن
آیا درصورتیکه محل اقامت مأمور به‌صورت رایگان )به تشخیص مدیر مربوطه (در اختیار مستخدم مأمور قرار گرفته است، سی درصد از فوق‌العاده مأموریت کسر شده است؟
مستند قانونی: تبصره) 8( ماده) 1 ( آیین‌نامه فوق‌العاده مأموریت روزانه موضوع ماده) 42 ( قانون استخدام کشوری و اصلاحیه آن
آیا درجه بلیت تهیه‌شده )یک یا دو( برای مأمورین اعزامی مطابق حکم تبصره )3( و حسب پست سازمانی مامور بوده است؟
مستند قانونی: تبصره) 3( ماده) 9 ( آیین‌نامه فوق‌العاده مأموریت روزانه موضوع ماده) 42 ( قانون استخدام کشوری و اصلاحیه آن
آیا معافیت فوق‌العاده روزانه از مالیات مورد دقت قرار گرفته است ؟
مستند قانونی: بند) 6( ماده) 91 ( ق.م.م

چک‌لیست کنترل‌های فوق‌العاده مأموریت روزانه داخل کشور) ب: کارگران(

آیا برای مأموریت روزانه موافقت کتبی مأموریت متضمن مدت زمان مأموریت صادر شده است؟
مستند قانونی: تبصره ماده) 46( قانون کار
آیا شرط فاصله حداقل 50 کیلومتر از محل خدمت برای مأموریت موقت برای مشاغل کارگری رعایت گردیده است؟
مستند قانونی: پرداخت فوق‌العاده مأموریت بر اساس احراز یکی از دو شرط )توقف شبانه و یا فاصله 50 کیلومتری تا محل خدمت( کافی است.
آیا مبنای محاسبه فوق‌العاده مأموریت برای مشاغل کارگری )در صورت حداقل فاصله و یا توقف شبانه( بر مبنای حداقل دستمزد روزانه ملاک عمل قرار گرفته است؟
مستند قانونی: ملاحظات: پرداخت دستمزد یک روز به‌عنوان فوق‌العاده مأموریت حداقل پرداخت بوده و امکان پرداخت مبلغ اضافه بر آن برابر عرف کارگاهی وجود خواهد داشت. نحوه محاسبه: فوق‌العاده مأموریت=تعداد روزهای مأموریت×مزد ثابت یا مزد مبنای روزانه
آیا معافیت فوق‌العاده روزانه مأموریت از مالیات اعمال شده است؟
مستند قانونی: بند) 6(اصلاحی ماده )91 (قانون مالیاتی مستقیم
آیا درپرداخت های فوق العاده ماموریت حکم قانون مبنی برپرداخت به تفکیک شماره ملی با اختصاص شناسه یکتای پرداخت کارکنان دولت رعایت شده است ؟
مستند قانونی: ماده) 13( ضوابط اجرایی 1405
آیا پرداختی دستگاه به کارکنان خود بابت فوق العاده روزانه فقط در یک سند )فیش( به صورت ماهانه همراه باسایر پرداخت‌های ماه درج می‌شود و ممنوعیت داشتن هرگونه سند دیگر با هر عنوان، رعایت می‌شود ؟
مستند قانونی: ماده) 4( ضوابط اجرایی 1405

چک‌لیست کنترل‌های مأموریت خارج از کشور

آیا مسافرت خارجی انجام‌شده از مصادیق مسافرت‌های غیرثابت و موضوعات مندرج در آیین‌نامه می‌باشد؟
مستند قانونی: 1- ماده )1( قانون نظارت بر مسافرت های خارجی کارکنان دولت و اصلاحیه بعدی آن 2- مواد )1 و 9( آیین‌نامه نظارت بر مسافرت‌های خارجی دستگاه‌های اجرایی موضوع تصویب‌نامه /20860ت 29728 ه مورخ 1383/5/18 و اصلاحیه های بعدی آن
آیا برای مسافرت خارجی مجوز لازم بنا به سطح مأمورین اعزامی و پس از ارسال اطلاعات لازم، از هیأت نظارت اخذ شده است؟
مستند قانونی: 1- ماده) 3( قانون نظارت بر مسافرت‌های خارجی کارکنان دولت 2- تبصره) 1( ماده) 3 ( آیین‌نامه نظارت بر مسافرت‌های خارجی دستگاه‌های اجرایی موضوع تصویب‌نامه /20860ت 29728 ه مورخ 1383/5/18 و اصلاحیه های بعدی آن
آیا ضرورت مسافرت مربوط به سایر کارکنان شاغل )غیر از موارد موضوع ماده »2 «آیین‌نامه و تبصره الحاقی به آن ( توسط کارگروه داخلی دستگاه اجرایی وبا توجه به ضوابط و شرایط حاکم بر دستگاه ودر چهارچوب دستورالعمل مصوب کارگروه مذکور قبل از درخواست وزیر یا معاون رئیس جمهور یا معاون مجاز ایشان و تایید هیات نظارت بوده است؟
مستند قانونی: تبصره) 1( ماده) 3( آیین‌نامه نظارت بر مسافرت‌های خارجی دستگاه‌های اجرایی موضوع تصویب‌نامه /20860ت 29728 ه مورخ 1383/5/18 و اصلاحیه های بعدی آن
آیا اگر سفر بدون تأیید هیأت نظارت و به‌صورت غیررسمی انجام شده مستند قانونی برای استثناء آن ارائه گردیده است؟
آیا گزارش کلیه سفرها حداکثر ظرف یک ماه برای کمیسیون مربوطه در مجلس ارسال می‌شود؟
مستند قانونی: ماده) 6( قانون نظارت بر مسافرت‌های خارجی دستگاه‌های اجرایی
آیا آمار و موضوع سفرهای مقامات عالیرتبه، )سطوح معاونین وزرا و بالا‌تر در هر سه قوه با هیأت همراه( هر 3 ماه یکبار برای رئیسجمهور و هیأت نظارت ارسال می‌شود؟ و همچنین آیا دستگاه اجرایی با استفاده از بانک اطلاعاتی سفرها، موضوع و عناوین سفرها را به‌صورت سالیانه به کمیسیون‌های مربوطه در مجلس، وزارت خارجه و دبیرخانه هیأت نظارت توسط دستگاه اجرایی ارسال می‌شود؟
مستند قانونی: مواد) 3 و 24 (آیین‌نامه نظارت بر مسافرت‌های خارجی دستگاه‌های اجرایی موضوع تصویب‌نامه /20860ت 29728 ه مورخ 1383/5/18 و اصلاحیه های بعدی آن
آیا مسافرت )وزیران و معاونین وزرا( در قالب مهمانی شرکت‌های خصوصی نبوده است؟
مستند قانونی: تبصره 1 ماده )10( قانون نظارت بر مسافرت‌های خارجی دستگاه‌های اجرایی
آیا مأموریت غیرثابت صورت گرفته )با مدت کمتر یا بیشتر از 90 روز( مستلزم تصدی پست سازمانی در محل مأموریت و خارج از کشور نبوده است؟
مستند قانونی: ماده) 13( آیین‌نامه نظارت بر مسافرت‌های خارجی دستگاه‌های اجرایی موضوع تصویب‌نامه /20860ت 29728 ه مورخ 1383/5/18 و اصلاحیه های بعدی آن
آیا استثنائات ازشمول قانون نظارت و آیین نامه مربوط منحصر به مواردسه گانه مذکور در مقررات مزبور بوده است ؟
مستند قانونی: موارد سه گانه مستثنی از شمول قانون نظارت و آیین نامه آن 1 - سفر خارجی مربوط به تیم‌های ورزشی، کروی) خدمه (پرواز، 2-ماموریت مأموران ثابت از کشور محل ماموریت خود به منظور ماموریت به سایر کشور‌ها 3-سفر اعضائ هیات علمی برای ارائه مقاله در کنفرانس های بین المللی مورد تایید وزارتخانه های علوم تحقیقات وفناوری و بهداشت درمان و آموزش پزشکی
آیا ممنوعیت پرداخت فوق‌العاده روزانه به مستخدمین مأموری که برای استفاده از بورس به خارج از کشور اعزام شده‌اند رعایت گردیده است؟
مستند قانونی: ماده) 8( آیین نامه بند )ث( ماده) 39( قانون استخدام کشور

چک‌لیست کنترل و رسیدگی به مخارج عمومی

آیا خرید کالا و یا انجام هزینه بر اساس مندرجات موافقتنامه مربوطه و با تأیید رئیس دستگاه یا مقام مجاز صورت گرفته است؟
مستند قانونی: 1-ماده) 17( قنون محاسبات عمومی کشور 2- بند )الف( ماده) 24( و بند )د( ماده) 28( قانون الحاق )2(
آیا قبل از ایجاد تعهد وجوه لازم تأمین اعتبار شده است؟
مستند قانونی: 1- ماده) 52( قانون محاسبات عمومی کشور 2- بند)ه( ماده) 28( قانون الحاق 2
آیا مفاد لایحه منع مداخله کارکنان دولتی در معامله رعایت شده است؟
مستند قانونی: قانون منع مداخله وزارء و نمایندگان مجلس و کارمندان در معاملات دولتی و کشوری مصوب 1337/10/22
آیا در خرید با نصاب معاملات بزرگ مقررات قانون برگزاری مناقصات و همچنین انجام معامله در بستر سامانه تدارکات الکترونیک دولت رعایت شده؟ و در صورت ترک تشریفات مناقصه گزارش توجیهی لازم تهیه و به امضاء اعضاء هیئت ترک تشریفات مناقصه رسیده است؟
مستند قانونی: 1- قانون برگزاری مناقصات 2- ماده) 50( احکام دائمی برنامه های توسعه کشور 3- مصوبه شماره /165389ت46849 ک مورخ 1390/8/31 آیین نامه فعالیت سامانه تدارکات الکترونیکی دولت
آیا متن قرارداد‌های مربوط به معاملات متوسط و .بالا‌تر )مناقصه / مزایده، ترک تشریفات مناقصه/ مزایده و (...و نیز اسناد و ضمایم قرارداد‌ها و هرگونه الحاق، اصلاح، فسخ، ابطال و خاتمه قرارداد پیش از موعد و تغییر آن و نیز کلیه پرداخت‌ها به پایگاه اطلاعات قرارداد‌ها وارد گردیده است؟
مستند قانونی: آیین نامه اجرایی پایگاه اطلاعات قرارداد‌های کشور به شماره /82423ت4915/ ه مورخ 1392/4/9
آیا کلیه خرید‌ها و هزینه‌ها بر مبنای درخواست خرید که مشخصات کمی و کیفی کالا قبلاً توسط مقام ذیصلاح تعیین شده و طبق مقررات مصوب به تأیید رئیس )مقام مجاز( دستگاه رسیده انجام گردیده است؟
مستند قانونی: 1-ماده) 17( قانون محاسبات عمومی کشور 2-ماده) 52( قانون محاسبات عمومی کشور
آیا فرمهای درخواست خرید دارای شماره مسلسل چاپی و دارای تاریخ می‌باشد؟
آیا کلیه کالا‌ها و خدمات دریافتی مطابق با درخواست خرید مربوطه بوده و برای کلیه کالا‌های دریافتی رسید انبارداری شماره مسلسل چاپی حاوی شرح و مقدار کالا صادر شده است؟
آیا تحویل مورد معامله به‌وسیله و مسؤولیت اشخاص موضوع ماده 32 آئین‌نامه معاملات دولتی انجام و در مورد معاملات متوسط و عمده مفاد تبصره‌های 1 و 2 ماده 32 رعایت شده است؟
مستند قانونی: تحویل مورد معامله به شرح زیر باید انجام شود: الف - در مورد معاملات جزئی به‌وسیله و مسؤولیت انباردار یا تحویلگیرنده کار حسب مورد. ب - در مورد معاملات متوسط به‌وسیله مسؤولیت انباردار یا تحویلگیرنده کار و نماینده قسمت تقاضا کنند. ج - در مورد معاملات عمده به‌وسیله و مسؤولیت انباردار یا تحویلگیرنده کار و نماینده قسمت تقاضاکننده و نماینده دیگری که در مرکز از طرف وزارتخانه یا مؤسسه دولتی و در شهرستان‌ها از طرف دستگاه مناقصهگزار تعیین خواهد شد. تبصره 1 - تحویل مورد معامله در موارد مندرج در بند )ب( و )ج( این ماده با تنظیم صورتمجلس باید انجام شود و پسازاینکه مسلم شد کالا یا کار دارای تمام مشخصات لازم می‌باشد مراتب و مقدار آن در صورتمجلس تحویل ذکر و از طرف مسؤولین مربوط با ذکر نام و نام خانوادگی و سمت و تاریخ باید امضاء شود در مورد بند الف گواهی تطبیق مشخصات و مقدار کالا یا کار به عهده انباردار یا تحویلگیرنده کار می‌باشد. تبصره 2 - در مواردی که تشخیص مشخصات مورد
آیا در مواردی که بین مسؤولین تحویل مورد معامله مذکور در بندهای )ب( و )ح( ماده )32( آیین نامه معاملات دولتی ازلحاظ مشخصات و سایر مسائل مربوط بکار یا کالا اختلاف نظر باشد آیا مفاد ماده )35 (آئین‌نامه معاملات دولتی رعایت شده است؟
مستند قانونی: در مواردی که بین مسؤولین تحویل مورد معامله مذکور در بندهای )ب( و )ج( ماده )32( ازلحاظ مشخصات و سایر مسائل مربوط به کار یا کالایی که باید تحویل گرفته شود اختلاف نظر باشد هر یک از مسؤولین مذکور نظر خود را در صورتمجلس قید خواهند کرد و ترتیب انجام تحویل مورد معامله در مرکز از طرف وزارتخانه یا مؤسسه در شهرستان‌ها از طرف مسئول دستگاه مناقصهگزار طبق جلب نظر افراد بصیر و مطلع تعیین خواهد شد.
آیا ممنوعیت خرید کالا‌های خارجی )اعم از کالای ساخته‌شده، قطعات، ملزومات، تجهیزات و غیره تحت هر عنوان( دارای تولید مشابه داخلی بر اساس تصویب نامه شماره /26725ت 48462ه مورخ 1393/3/11 هیات وزیران رعایت گردیده است؟
مستند قانونی: تصویب نامه شماره /26725ت 48462ه مورخ 1393/3/11 هیات وزیران
آیا در معاملاتی که تحویل مورد معامله در مهلت مقرر در اسناد مناقصه میسر نمی باشد، مطابق ماده) 30( آیین‌نامه معاملات دولتی قرارداد منعقد گردیده است؟
مستند قانونی: ماده) 30( آئین نامه معاملات دولتی
آیا معاملات کوچک با مسؤولیت کارپرداز یا مأمور خرید )درج مهر خرید به به پائین ترین قیمت متناسب ( انجام‌شده است؟
مستند قانونی: 1- بند )الف( ماده) 11( قانون برگزاری مناقصات 2- مصوبه شماره /165389ت 46849 ک مورخ 1390/08/31 آیین نامه فعالیت سامانه تدارکات الکترونیک دولت
آیا معاملات متوسط )بهاستثناء موارد معاف( در بستر سامانه تدارکات الکترونیکی دولت و از طریق فراخوان )اخذ سه فقره استعلام( انجام و توسط مسئول واحد تدارکاتی و یا مقام مسئول همتراز تأیید گردیده است؟
مستند قانونی: چنانچه اخذ سه فقره استعلام کتبی ممکن نباشد با تأیید مسئول تدارکاتی یا مقام مسئول همتراز وی به تعداد موجود کفایت می‌کند برای معاملات محرمانه و معاملات بینالمللی که از منابع داخلی و خارجی تأمین اعتبار می‌شوند، الزامی به رعایت این تصویب‌نامه نمی‌باشد آن دسته از معاملات این سامانه که ماهیت نظامی یا امنیتی دارد و مواردی که بهموجب قوانین، افشای اطلاعات آنها ممنوع است فقط از حیث انتشار اطلاعات مستثنا است .تشخیص مصادیق این استثناء با لحاظ تبصره ماده) 5 (قانون انتشار و دسترسی آزاد به اطلاعات مصوب 31/5/1388 بر عهده کارگروهی مرکب از معاونان وزرای اطلاعات، دفاع و پشتیبانی نیرو‌های مسلح، امور اقتصادی و دارایی، رئیس سازمان برنامهوبودجه کشور و رئیس دستگاه مربوط است.
آیا تمامی مدارک و مستندات ممهور به مهر »برگ شمار و پرداخت شد «یا مهر مشابه گردیده است؟
مستند قانونی: بخشنامه شماره 2/400/238 مورخ 1381/8/27 معاون فنی و امور حسابرسی وزارتخانه ها و موسسات دولتی و نهاد‌ها
آیا کلیه معاملات مشمول ماده )169( )بهاستثناء موارد معاف مصرح در ماده 13 آئین‌نامه تبصره )3( ماده )169(( اعم از خریدوفروش و پرداختی به پیمانکاران، اجاره‌های پرداختی وفق آئین‌نامه اجرایی مربوطه در سامانه ماده )169( مکرر قانون مالیات‌های مستقیم درج و در مهلت مقرر) 45 روز پس از پایان هر فصل( به سازمان امور مالیاتی ارسال و کد رهگیری دریافت شده است؟
مستند قانونی: به‌منظور شفافیت فعالیت‌های اقتصادی و استقرار نظام یکپارچه اطلاعات مالیاتی، پایگاه اطلاعات هویتی، عملکردی و دارایی مؤدیان مالیاتی شامل مواردی نظیر اطلاعات مالی، پولی و اعتباری، معاملاتی، سرمایه‌ای و ملکی اشخاص حقیقی و حقوقی در سازمان امور مالیاتی کشور ایجاد می‌شود. وزارتخانه‌ها، مؤسسات دولتی، شهرداری‌ها، مؤسسات وابسته به دولت و شهرداری‌ها، مؤسسات و نهاد‌های عمومی غیردولتی، نهاد‌های انقلاب اسلامی، بانک‌ها و مؤسسات مالی و اعتباری، سازمان ثبت اسناد و املاک کشور و سایر اشخاص حقوقی اعم از دولتی و غیردولتی که اطلاعات موردنیاز پایگاه فوق را در اختیار دارند و یا به نحوی موجبات تحصیل درآمد و دارایی برای اشخاص را فراهم می‌آورند، موظفاند اطلاعات به شرح بسته‌های ذیل را در اختیار سازمان امور مالیاتی کشور قرار دهند.
آیا در مورد خرید خدمات از اشخاص حقیقی مالیات موضوع ماده) 86( قانون مالیات‌های کسر گردیده است؟
آیا در صورت عدم صدور فاکتور ازطریق سامانه مودیان فاکتور رسمی حاوی مشخصات کامل فروشنده اخذ گردیده است؟
مستند قانونی: اشخاص حقوقی و صاحبان مشاغل موضوع این قانون که حسب اعلام سازمان امور مالیاتی کشور موظف به ثبتنام در نظام مالیاتی می‌شوند، مکلف‌اند برای انجام معاملات خود صورتحساب صادر و شماره اقتصادی خود و طرف معامله را در صورتحساب‌ها، قرارداد‌ها و سایر اسناد مشابه درج و فهرست معاملات خود را به سازمان مذکور ارائه کنند. عدم صدور صورتحساب یا عدم درج شماره اقتصادی خود و طرف معامله یا استفاده از شماره اقتصادی خود برای دیگران و یا استفاده از شماره اقتصادی دیگران برای معاملات خود، حسب مورد مشمول جریمه‌ای معادل دو درصد) 2% ( مبلغ مورد معامله می‌شود . همچنین عدم ارائه فهرست معاملات انجام‌شده به سازمان امور مالیاتی کشور از طریق روش‌هایی که تعیین می‌شود مشمول جریمه‌ای معادل یک درصد) 1% (معاملاتی که فهرست آنها ارائه نشده است، می‌باشد. تبصره 1- درصورتیکه طرف معاملات اشخاص حقوقی و صاحبان مشاغل موضوع این ماده، اشخاص حقیقی مصرف‌کننده نهائی کالا یا خدمات و نیز اشخاص حقیقی
آیا پرداخت مالیات بر ارزشافزوده منوط به صدور صورتحساب ازطریق سامانه مودیان گردیده است ؟
مستند قانونی: ماده25 پس از انقضای مواعد )مهلت‌ها (مذکور در ماده)3( این قانون، صورتحساب هایی که در سامانه مؤدیان ثبت نشده باشد، معتبر نبوده و قابل استناد در مراجع دادرسی مالیاتی نخواهد بو د. تبصره1 ذی حسابان و مدیران مالی دستگاه‌های اجرائی موضوع ماده)5( قانون مدیریت خدمات کشوری مصوب 8/7/1386 و اصلاحات و الحاقات بعدی آن مکلفند در پذیرش اسناد هزینه‌ای، مفاد این ماده را رعایت کنند.
آیا پرداخت وجه به حساب ذینفع و یا قائم مقام قانونی آن از طریق چکبانکی یا حواله الکترونیک در انطباق با ماده )65( قانون محاسبات عمومی کشور انجام شده است؟
مستند قانونی: ماده) 65( قانون محاسبات عمومی کشور
آیا صرفاً پرداخت هزینه‌های مربوط به خودرو‌های در اختیار )اعم از ملکی وامانی ( دستگاه اجرایی برابر سهم و سقف تعیین‌شده در صورتجلسه کمیسیون ماده) 2( انجام شده است؟
مستند قانونی: بخشنامه 51/188569 مورخ 1398/9/25 خزانهدار کل کشور
آیا کنترل‌های لازم جهت جلوگیری از پرداخت هرگونه جرائم مربوط به قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مؤدیان اعمال گردیده است؟
مستند قانونی: 1- ماده) 22( قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مؤدیان 2-جزء) 3( بند )ب( ماده) 26( قانون مالیات بر ارزش افزوده
آیا کنترل‌های لازم جهت ممنوعیت پرداخت وجه از هر محل تحت عناوین مختلف هزینه دادرسی، هزینه کارشناسی و مشابه آن برای طرح اختلاف بین وزارتخانه‌ها و مؤسسات دولتی در مراجع قضایی اعمال شده است؟
مستند قانونی: ماده) 18( ضوابط اجرایی سال 1405 کل کشور
آیا کنترل‌های لازم جهت ممنوعیت خرید هرگونه خودروی سواری خارجی اعمال گردیده است؟
مستند قانونی: ماه) 36( ضوابط اجرایی سال 1405 کل کشور
آیا سقف هزینه‌های نوسازی تجهیزات و لوازم اداری) بهاستثناء واحد‌هایی که حسب ضرورت در سال 1405 ایجاد می‌شوند( کنترل گردیده است؟
مستند قانونی: ماده) 37( ضوابط اجرایی سال 1405 کل کشور
آیا تکلیف ارائه حداقل سالانه بیست درصد )20%( از خدمات نهاد‌های عمومی غیردولتی و دستگاه‌های اجرایی دارای ردیف در قانون بودجه، از طریق پنجره ملی خدمات دولت هوشمند، به صورت هوشمند با بهینه‌سازی فرایندها، رعایت گردیده است؟
مستند قانونی: بند)ج( ماده) 107( قانون برنامه هفتم پیشرفت

چک‌لیست انتقال، مأموریت و مرخصی‌های کارکنان

آیا برای کارمند انتقالی حکم یا ابلاغ رسمی از دستگاه مبدأ صادر شده است؟
مستند قانونی: ماده) 1 (آیین‌نامه اجرایی تبصره 2 ماده ) 21( ماده )121( قانون مدیریت خدمات کشوری
آیا )در مورد کارکنان مازاد بر نیاز(کارمند انتقالی مجوز شورای راهبری تحول اداری دستگاه اجرایی )شورای توسعه مدیریت و سرمایه انسانی( دستگاه را جهت انتقال داشته است؟
مستند قانونی: تبصره) 1( ماده) 1 ( آیین‌نامه اجرایی تبصره 2 ماده 21 و ماده 121 مدیریت خدمات کشوری
آیا تکلیف دستگاه مقصد به صدور حکم کارگزینی پس از تایید انتقال کارمند انتقالی توسط شورای توسعه مدیریت و سرمایه انسانی دستگاه‌های مبدا و مقصد اجرا شده است؟
مستند قانونی: ردیف 2 دستورالعمل انتقال کارکنان دولت بشماره بخشنامه 194774مورخ 1403/04/18 سازمان برنامه و بودجه کشور
آیا منع ابلاغ اعتبار برای جابجایی حقوق و مزایای کارکنان انتقالی توسط سازمان برنامه و بودجه کشور /استان رعایت می شود ؟
مستند قانونی: ردیف 1 دستورالعمل انتقال کارکنان دولت بشماره بخشنامه 194774مورخ 1403/04/18 سازمان برنامه و بودجه کشور
آیا مابه التفاوت حکم کارگزینی)کارمند انتقالی ( صادره در دستگاه اجرایی مقصد با آخرین حکم کارگزینی وی در دستگاه مبدا )کاهش یا افزایش( و سایر پرداخت‌های پرسنلی در دستگاه اجرایی مقصد در تخصیص اعتبار دستگاه اجرایی مبدا مقصد توسط سازمان برنامه و بودجه کشور /استان پیش بینی می گردد؟
مستند قانونی: بند )پاراگراف (سوم از ردیف 3 دستورالعمل انتقال کارکنان دولت بشماره بخشنامه 194774مورخ 1403/04/18 سازمان برنامه و بودجه کشور
آیا کارمند منتقلشده از کارکنان پیمانی است و بر اساس مقررات دستگاه مقصد نسبت به تمدید یا تغییر پیمان نامه ایشان اقدام گردیده است؟
مستند قانونی: تبصره ماده) 3 ( آیین‌نامه اجرایی تبصره 2 ماده 21 و ماده 121 قانون مدیریت خدمات کشوری
آیا انتقال کارکنان قراردادی دارای شناسه از سازمان اداری و استخدامی کشور و مورد نیاز دستگاه اجرایی مقصد، با موافقت دستگاه مبدأ و مقصد مانند کارکنان رسمی و پیمانی است؟
مستند قانونی: به استناد جزء) 2 (بند )ب( ماده) 106 (قانون برنامه هفتم و نظر مشورتی شماره 200/24085/230/9000 مورخ 1402/7/3 کمیسیون مشورتی اداری، استخدامی و فرهنگی دیوان عدالت اداری
آیا هرگونه استخدام یا بکارگیری نیرو به عنوان جایگزین برای نیرو‌های انتقالی صرفاً با رعایت ماده) 15 (ضوابط اجرایی قانون بودجه سال 1405 می باشد؟
مستند قانونی: 1- بند )الف( ماده) 106 ( قانون برنامه هفتم پیشرفت، 2- ماده )15 (ضوابط اجرایی قانون بودجه1405 3- ردیف 5 دستورالعمل انتقال کارکنان دولت بشماره بخشنامه 194774 مورخ 1403/04/18 سازمان برنامه و بودجه کشور
آیا حکم ردیف) 6( دستورالعمل 194774مورخ 1403/04/18 انتقال کارکنان دولت مصرح به لزوم ارسال مدارک مشخص شده برای بررسی در خواست جابه جایی اعتبار حقوق و مزایای کارکنان انتقالی در لوایح بودجه سنواتی رعایت می‌شود ؟
مستند قانونی: تاییدیه شورای توسعه مدیریت و سرمایه انسانی دستگاه اجرایی میدا و مقصد – آخرین حکم کارگزینی فرد در دستگاه اجرایی مبدا و حکم کارگزینی صادره در دستگاه اجرایی مقصد برای کارکنان رسمی و پیمانی – آخرین قرارداد منعقده در دستگاه اجرایی مبدا و قرارداد منعقده در دستگاه اجرایی مقصد برای کارکنان قراردادی – فرمهای تکمیل و تایید شده شماره) 1 (و) 2 (پیوست این دستورالعمل – آخرین برگه )فیش( حقوقی دریافتی از دستگاه اجرایی مبدا و اولین برگه )فیش( صادره در دستگاه اجرایی
آیا سازمان برنامه و بودجه کشور / سازمان مدیریت و برنامه ریزی استان، به تکلیف مقرر مبنی بر تغییر )کاهش از مبدا و افزایش به مقصد( اعتبار حقوق و مزایای کارکنان انتقال یافته رسمی، پیمانی و قراردادی در لوایح بودجه براساس مستندات مندرج در ردیف )6 (دستورالعمل انتقال کارکنان مصوب سال جاری عمل می‌نماید ؟
مستند قانونی: توجه: در صورت انتقال کارکنان بین دستگاه‌های اجرایی مشمول نظام بودجه استانی در یک استان، نیاز به ارسال فرمها نبوده و موضوع با تایید سازمان مدیریت و برنامهریزی استان ذیربط انجام می‌گیرد.
آیا شرط حفظ پست سازمانی )در دستگاه مبدأ (برای مأموریت )حداکثر شش ماه ( کارکنان رسمی و پیمانی از دستگاه‌های مشمول قانون به دستگاه‌های دیگر مشمول قانون رعایت شده است؟
مستند قانونی: ماده) 5( آیین‌نامه تبصره )2( ماده )21( و ماده )121( قانون مدیریت خدمات کشوری
آیا مراتب پرداخت‌های غیر مستمر کارکنان انتقالی به دستگاه مبدأ در قالب نسخه‌ای از فیش اعلام می‌گردد؟
مستند قانونی: تبصره ماده) 5 ( آیین‌نامه تبصره 2 ماده )21( و ماده )121( قانون مدیریت خدمات کشوری
آیا پس از انقضای ماموریت بیش از 6 ماه، سقف تمدید یکساله با توافق مبدا و مقصد رعایت شده است؟
مستند قانونی: ماده) 6 (آیین‌نامه تبصره 2 ماده )21( و ماده )121( قانون مدیریت خدمات کشوری
آیا مأموریت کارمندان دستگاه‌های اجرایی به دفتر مقام معظم رهبری، با رعایت ترتیبات در تصویبنامه‌های شماره 57718ت17699/ه مورخ 1376/03/27 و 47583ت35838/ه مورخ 1380/11/7 صورت گرفته است؟
مستند قانونی: تبصره) 1( اصلاحی ماده )7 (آیین‌نامه تبصره 2 ماده )21( و ماده )121( قانون مدیریت خدمات کشوری
آیا سقف حداکثر زمانی برای مأموریت کارکنان پیمانی )به مدت مقرر در پیمان نامه مأمور( رعایت شده است؟
مستند قانونی: ماده) 13 (آیین‌نامه تبصره 2 ماده )21( و ماده )121( قانون مدیریت خدمات کشوری
آیا ممنوعیت تغییر مفاد پیمان نامه )بهاستثناء پست و محل خدمت( برای کارکنان پیمانی مأمور که بدون حفظ پست سازمانی به دستگاه‌های مقصد مأمور می‌شوند رعایت شده است؟
مستند قانونی: تبصره ماده) 13( و ماده 14 آیین‌نامه تبصره 2 ماده 21 و ماده 121 قانون مدیریت خدمات کشوری
آیا تکلیف ارسال نسخه‌ای )هر ششماه یکبار( از حکم افراد مأمور بدون حفظ پست سازمانی کارکنان رسمی یا پیمانی به معاونت توسعه مدیریت و سرمایه انسانی رئیسجمهور رعایت می‌گردد؟
مستند قانونی: ماده )18( آیین‌نامه تبصره 2 ماده 21 و ماده 121 قانون مدیریت خدمات کشوری
آیا حکم تعلق مرخصی استحقاقی از نخستین ماه خدمت آزمایشی به نسبت مدت خدمت و قابل استفاده بودن آن، جزئاً و کلاً پس از پایان دوره آزمایشی، طبق مقررات حاکم آیین نامه رعایت می شود؟
مستند قانونی: ماده) 1( آیین نامه ماده )84( قانون مدیریت خدمات کشوری
آیا احصاء مرخصی کمتر از یک روز به عنوان مرخصی استحقاقی در سقف 15 روز در سال منظور می شود؟
مستند قانونی: ماده) 2( آیین نامه ماده )84( قانون مدیریت خدمات کشوری
آیا سقف 30 روز حق مرخصی کاری استحقاقی در سال و ذخیره حداکثر 15 روز آن در صورت عدم استفاده کارمند رعایت می‌گردد؟
مستند قانونی: 1- ماده) 84( قانون مدیریت خدمات کشوری 2-ماده) 6 ( آیین‌نامه اصلاحی مرخصی ها به شماره /9579دح10/7/4/ مورخ 1368/9/5
آیا مانده مرخصی استحقاقی کارمند جزو سابقه خدمت دولتی مورد محاسبه قرار می‌گیرد؟
مستند قانونی: بند )الف( ماده) 1 ( آیین‌نامه اجرایی مواد 84 الی )93 (تصویب نامه شماره 44770/77683 مورخ 1389/4/8
آیا برای استفاده از مرخصی استحقاقی موافقت مدیر واحد مربوطه یا جانشین وی متعاقب تقاضای کتبی کارمند اخذ شده است؟
مستند قانونی: ماده6 آیین‌نامه اصلاحی مرخصی ها به شماره /9579دح 10/7/4/ مورخ 1368/9/5 موضوع ماده) 84( ق.م.خ.ک
آیا سقف 4 ماهه برای استفاده کارمند از مرخصی‌های سال جاری همزمان با مرخصی‌های استحقاقی ذخیره‌شده سنوات قبل رعایت گردیده است؟
مستند قانونی: ماده) 7 (آیین‌نامه اصلاحی مرخصی ها به شماره /9579دح 10/7/4/ مورخ 1368/9/5
آیا تکلیف حفظ پست سازمانی کارمندی که در مرخصی استحقاقی است رعایت شده است؟
مستند قانونی: ماده) 9 (آیین‌نامه اصلاحی مرخصی ها به شماره /9579دح10/7/4/ مورخ 1368/9/5
آیا شخصی که در مرخصی استحقاقی دچار بیماری شده، مرخصی استعلاجی برای وی لحاظ و مرخصی استحقاقی استفاده نشده با رعایت سقف 15 روز ذخیره می شود؟
مستند قانونی: ماده) 10 (آیین‌نامه اصلاحی مرخصی ها به شماره /9579دح10/7/4/ مورخ 1368/9/5
آیا شرط عدم تعلق مرخصی استحقاقی به دوران مرخصی بدون حقوق؛ مرخصی استعلاجی بیش از 4 ماه، آمادگی به خدمت، تعلیق، خدمت زیر پرچم و غیبت غیر موجه رعایت گردیده است؟
مستند قانونی: استثناء فراز اخیر آن : مادران فرزندان دوقلو به بالا وبانوان باردار که وضع حمل آنان دوقلو به بالا باشد مشمول محدودیت 4 ماهه این ماده نخواهند بود
آیا الزام به عدم محاسبه تعطیلات بین مرخصی استحقاقی رعایت شده است؟
مستند قانونی: 1-رای 144 هیات عمومی دیوان عدالت اداری 2-ماده )16 (آیین‌نامه اصلاحی مرخصی ها به شماره/9579دح1/7/4/ مورخ 1368/9/5
آیا در مورد مرخصی زایمان،1 و 2 قلو میزان 9 ماه مرخصی با پرداخت حقوق و فوق العاده های مربوط رعایت می شود؟
مستند قانونی: 1-بند 1 تصویب‌نامه 46527/9209ه مورخ 1392/1904 2- بخشنامه 65782 مورخ 1400/11/24 سازمان امور اداری و استخدامی کشور و 3- ماده 17 قانون حمایت از خانواده و جوانی جمعیت مصوب1400
آیا در مورد مرخصی زایمان بیش از دوقلو )سه قلو، چهار قلو و...( مدت مرخصی یکسال با پرداخت حقوق و فوق العاده های مربوط رعایت می شود؟
مستند قانونی: 1- ماده) 17( قانون حمایت از خانواده و جوانی جمعیت 2- ماده )26( آیین‌نامه اصلاحی مرخصی ها به شماره /9579دح 10/7/4/ مورخ 1368/9/5 3- بخشنامه 65782 مورخ 1400/11/24 سازمان امور اداری و استخدامی
آیا در صورت درخواست مادر استفاده از مرخصی زایمان تا دوماه در ماه‌های پایان بارداری رعایت می شود.؟
مستند قانونی: 1-ماده )26( آیین‌نامه اصلاحی مرخصی ها به شماره /9579دح 10/7/4/ مورخ 1368/9/5 2-بخشنامه 65782 مورخ 1400/11/24 سازمان امور اداری و استخدامی کشور 3- بند الف ماده )17( قانون جوانی جمعیت
آیا در زمان مرخصی زایمان حقوق ثابت و فوقالعاده‌های مربوط به ایشان پرداخت می‌گردد؟
مستند قانونی: تبصره 1 – در طول مدت مرخصی زایمان حقوق ثابت )حق شغل و شاغل و تفاوت تطبیق (و سایر فوقالعاده‌های مستمر ماده )68 (که حسب مورد به کارمند تعلق می‌گیرد پس از کسور سهم پسانداز و بازنشستگی و بیمه محاسبه و پرداخت می‌گردد. بند 2 بخشنامه مذکور: پرداخت وجوه مربوط به ایام بارداری و بیماری برای کارکنان رسمی و ثابت به عهده دستگاه اجرایی است.
آیا در صورت ادامه بکار مادران شیرده بعد از مرخصی زایمان اجازه مرخصی یک ساعت در روز )بدون کسر از مرخصی استحقاقی( رعایت می شود ؟
مستند قانونی: ماده 6 آیین نامه اجرایی قانون ترویج تغذیه با شیر مادر مصوب 1375 تبصره 1 اصلاحی ماده 3 قانون ترویج تغذیه با شیر مادر 1374
آیا شرط حفظ پست سازمانی تا چهار ماه برای مادران شیرده در زمان مرخصی زایمان رعایت می‌گردد؟
مستند قانونی: ماده )31( آیین‌نامه اصلاحی مرخصی ها به شماره /9579دح10/7/4/ مورخ 1368/9/5
آیا اجازه استفاده از مدت زمان مرخصی زایمان برای بانوان نیمه‌وقت همانند کارمندان تماموقت و برخورداری از حقوق و مزایا برابر مقررات »خدمت نیمه‌وقت بانوان« مورد رعایت قرار گرفته است؟
مستند قانونی: قانون خدمت نیمه‌وقت بانوان: ماده 3 - کارمندانی که از خدمت نیمه‌وقت استفاده می‌کنند نصف حقوق گروه و پایه و یا حقوق ثابت و فوق‌العاده شغل و یا مزایای شغل و یا عناوین مشابه دیگر و فوقالعاده‌ها و مزایایی که به‌طور مستمر پرداخت می‌شود به آنان تعلق خواهد گرفت ولیکن فوقالعاده‌های محل خدمت، بدی آبوهوا و محرومیت از تسهیلات زندگی از محدودیت مذکور مستثنا بوده و به‌طور کامل پرداخت می‌شود. ماده 8 - دوران استفاده از مرخصی استحقاقی طبق مقررات مربوط به کارمندان تماموقت بوده و فقط میزان حقوق و فوق‌العاده شغل و نیز سایر مزایای مستمر اینگونه مستخدمین نصف مبالغ مربوط به کارمندان تماموقت خواهد بود. ماده 9 - مدت استفاده از مرخصی استعلاجی و زایمان برای بانوان مشمول خدمت نیمه‌وقت مانند کارمندان تماموقت خواهد بود و در آن مدت ازلحاظ حقوق و مزایا تابع مقررات مربوط به خدمت نیمه‌وقت خواهند بود.
آیا برای استفاده از مرخصی استعلاجی کارمندان تأیید پزشک معتمد اخذ شده است؟
مستند قانونی: در صورتیکه دستگاه اجرایی پزشک معتمد نداشته باشد، سازمان های منطقه ای بهداشت و درمان استان مکلف به همکاری و معرفی پزشک معتمد از میان پزشکان سازمان خواهند بود. )تبصره 1 ماده 22 آیین نامه مرخصی ها(در صورت اعتراض مستخدم به نظر پزشک معتمد، موضوع به کمیسیون پزشکی ارجاع می شود و نظر این کمیسیون معتبر خواهد بود. )تبصره 2 ماده 22 اصلاحی آیین نامه مرخصی‌ها(کمیسیون پزشکی حداقل مرکب از سه نفر پزشک خواهد بود که بنا به درخواست دستگاه متبوع مستخدم و با توجه به نوع بیماری توسط سازمان‌های منطقه ای بهداشت، درمان و آموزش پزشکی تعیین خواهد شد. سازمان‌های مذکور مکلفند در اسرع وقت کمیسیون را تشکیل داده نتیجه را به دستگاه ذیربط اعلام نمایند )ماده 23 اصلاحی آیین نامه مرخصی ها(
آیاتشخیص ابتلا مستخدم به بیماری صعب العلاج و تعیین مدت معذوریت وی توسط وزارت بهداشت انجام شده است ؟
مستند قانونی: در هر موردی که موضوعی به کمیسیون پزشکی ارجاع می شود، نظر کمیسیون به اتفاق یا اکثریت آرا قاطع خواهد بود. )ماده 25 اصلاحی(
آیا در پرداخت حقوق و فوق العاده ی دوران مرخصی استعلاجی سقف چهار ماه حقوق و فوق العاده های مربوط رعایت شده است ؟
مستند قانونی: ماده )27( آیین‌نامه اصلاحی مرخصی ها به شماره/9579دح1/7/4/ مورخ 1368/9/5
آیا در باب حقوق و فوق العادهی دوران مرخصی استعلاجی، در وضعیت زایمان فرزندان وفق ماده 26 )با اصلاحات و تغییرات آن (، تا حداکثر یکسال ، حقوق وفوق العاده های مربوط پرداخت شده است ؟
مستند قانونی: 1- ماده )27 (آیین‌نامه اصلاحی مرخصی ها به شماره/9579دح1/7/4/ مورخ 1368/9/5 2- قانون جوانی جمعیت مصوب 1400
آیا در مورد بیماران صعب العلاج در مدت زائد بر یکسال تا هنگامی که مشمول ماده 79 قانون استخدام کشوری نشده اند، صرفاً حقوق ثابت کشوری نشده اند صرفا حقوق ثابت پرداخت شده است ؟
مستند قانونی: ماده )27 (آیین‌نامه اصلاحی مرخصی ها به شماره/9579دح1/7/4/ 0مورخ 1368/9/5 ها 2- بخشنامه 200/92/9402 مورخ 1392/05/13 معاونت
آیا شرط حفظ پست سازمانی استحقاقی برای کارمندان در دوران مرخصی و استعلاجی برای مدت) 4( ماه رعایت می‌گردد؟
مستند قانونی: ماده) 13( و) 16 ( آیین‌نامه اصلاحی مرخصی ها به شماره /9579دح1/7/4/ مورخ 1368/9/5
آیا مأخذ فوقالعاده‌های قابل پرداخت در ایام مرخصی استحقاقی و استعلاجی )در سقف 4 ماه( رعایت می‌گردد؟
مستند قانونی: ملاحظات: فوقالعاده‌های بندهای) 1(، )2(، )3(، )5( و) 10( ماده )68 (آیین‌نامه مرخصی‌ها موضوع ماده) 84( ق.م.خ.ک و فوق‌العاده مدیریت قابل پرداخت می‌باشد. )در مورد مشمولین ق.م.خ.ک(
آیا سقف زمانی 2 ماهه و بطور متوالی مرخصی بدون حقوق برای کارکنان در دوران آزمایشی متعاقب ارائه مدارک و تشخیص نیاز مستخدم به مرخصی بدون حقوق توسط موسسه متبوع وی رعایت می شود؟
مستند قانونی: ماده 32 با استفاده از مرخصی بدون حقوق دوماهه برای کارکنان آزمایشی پس از تأیید موسسه متبوع و در صورت وجود شرایط احرازشده زیر مجاز است: 1 -مستخدم استحقاق مرخصی را نداشته باشد و احتیاجش به استفاده از مرخصی مسلم شود. 2 -مستخدم پس از استفاده از چهار ماه مرخصی استعلاجی سالانه به سبب ادامه همان بیماری یا ابتلا به بیماری دیگر قادر به خدمت نباشد و بیماری او هم صعبالعلاج تشخیص داده نشود. 3 -مستخدم ناگزیر باشد بهاتفاق همسرش به خارج از محل خدمت خود مسافرت کند. 4 مستخدم قصد ادامه تحصیل داشته باشد و مدارک لازم را ارائه نماید.
آیا شرط صدور حکم مرخصی استحقاقی یا استعلاجی برای پرداخت حقوق و فوقالعاده‌های مربوطه رعایت شده است؟
مستند قانونی: ماده )36( آیین‌نامه اصلاحی مرخصی ها به شماره/9579دح1/7/4/ مورخ 1368/9/5
آیا شرط عدم محاسبه دوران مرخصی بدون حقوق در سابقه خدمتی رعایت می گردد؟
مستند قانونی: ملاحظات: )قسمت اخیر تبصره 1 ماده 49 قانون .ا. کشوری ؛ تحصیلات عالی و تخصص مورد نیاز دستگاه:( اگر کسور بیمه و بازنشستگی این دوران توسط کارمند پرداخت شده و مدرک تحصیلی اخذ شده باشدااین این دوران جزء سابقه خدمتی قابل محاسبه است.
آیا حق و اختیار کارمند مبنی بر مطالبه حقوق و فوق العاده های مربوط به ایام مرخصی های استفاده نشده در زمان بازنشتگی، یا درخواست اینکه مانده مرخصی مذکور در احتساب سابقه خدمت دولتی وی ملاک عمل قرار گیرد، رعایت می شود؟
مستند قانونی: بند الف ماده 1 آیین نامه اجرایی مواد 84، 86، 87، 90، 91، 93 قانون مدیریت خدمات کشوری
آیا )در صورت موضوعیت( تمام حقوق و فوق العاده های مربوط به کارمند بابت مرخصی استحقاقی به وراث قانونی وی پرداخت می شود؟
مستند قانونی: بند )ب( ماده )1( آیین نامه اجرایی مواد )84( تا )93( قانون مدیریت خدمات کشوری
آیا لغو احکام آیین نامه تنفیذی مرخصی ها که مغایر با الزامات قانون باشد، ملحوظ نظر واقع می شود؟
مستند قانونی: بند )ب( ماده )1( آیین نامه اجرایی مواد )84( تا )93( قانون مدیریت خدمات کشوری
آیا دستورالعمل شماره )15( سازمان امور اداری و استخدامی کشور راجع به لباس برای کارمندان که در اجرای ماده )53( قانون استخدام کشوری مصوب 1345 تهیه شده است، اعمال می شود؟
مستند قانونی: ماده )2( آیین نامه اجرایی مواد )84( تا )93( قانون مدیریت خدمات کشوری
آیا مفاد قانون حمایت از کودکان و نوجوانان بی سرپرست و بد سرپرست در خصوص حق مرخصی دوره مراقبت برای کودکان زیر سه سال )معادل مرخصی دوره زایمان (برای شخصی که سرپرستی افراد تحت حمایت قانون مذکور را به عهده می گیرد رعایت می شود ؟
مستند قانونی: ماده )21( قانون حمایت از کودکان و نوجوانان بی سرپرست و بد سرپرست مصوب 1392 )شماره ابلاغیه 44608/10 مورخ 1392/06/31
آیا سقف مرخصی بدون حقوق) 3 ساله و تمدید 2 ساله( مشروط به نداشتن مرخصی استحقاقی برای کارگران رعایت می‌گردد؟
مستند قانونی: کارگری: رأی 1021-1017 مورخ 1391/12/28 دیوان عدالت اداری برای شرایط توالی در مشاغل سخت و زیانآور متأثر از مرخصی بدون حقوق

چک‌لیست کنترل‌های مربوط به اجرای نظام قیمت تمام‌شده

آیا واحد‌های عهدهدار فعالیت‌ها، خدمات و محصولات کمیتپذیر به‌عنوان واحد مجری، احصا و برای استقرار نظام قیمت تمام‌شده انتخاب و به تأیید شورا، کمیسیون یا کارگروه تحول اداری دستگاه اجرایی رسیده است؟
مستند قانونی: 1- ماده) 2 (آئین‌نامه اجرایی ماده) 16( قانون مدیریت خدمات کشوری مصوبه /163466ت 44989 مورخ 1389/7/22 وزیران عضو کمیسیون 2- آیین نامه اجرایی بند )الف( ماده) 18 ( قانون برنامه هفتم پیشرفت تصویب نامه شماره /143183ت 64500 ه مورخ 1404/8/27
آیا تفاهم‌نامه با واحد مجری که شامل حجم فعالیت‌ها، خروجی‌ها )کالا یا خدمات( و قیمت تمام‌شده آنها و تعیین تعهدات طرفین است بر اساس الگوی ابلاغی معاونت‌های توسعه مدیریت و سرمایه انسانی و برنامهریزی و نظارت راهبردی رئیسجمهور منعقد گردیده است؟
مستند قانونی: 1-ماده) 4( آئین‌نامه اجرایی ماده )16 ( قانون مدیریت خدمات کشوری مصوبه /163466ت 44989 مورخ 1389/7/22 وزیران عضو کمیسیون 2- آیین نامه اجرایی بند )الف( ماده) 18 ( قانون برنامه هفتم پیشرفت تصویب نامه شماره /143183ت 64500 ه مورخ 1404/8/27
آیا اعتبارات واحد مجری در سامانه حسابداری به‌صورت جداگانه بهگونهای نگهداری گردیده است که امکان گزارش‌گیری رویداد‌های مالی واحد مجری به‌صورت مجزا وجود داشته باشد؟
آیا شاخص‌ها، استاندارد‌ها و سازوکار‌های نظارتی لازم برای کنترل کمیت و کیفیت فعالیت، خدمات و محصولات واحد‌های مجری تعیین گردیده است؟
مستند قانونی: 1- بند ج ماده) 3 ( آئین‌نامه اجرایی ماده )16( قانون مدیریت خدمات کشوری مصوبه /163466ت 44989 مورخ 1389/7/22 وزیران عضو کمیسیون 2- آیین نامه اجرایی بند )الف( ماده) 18 ( قانون برنامه هفتم پیشرفت تصویب نامه شماره /143183ت 64500 ه مورخ 1404/8/27
آیا افتتاح حساب بانکی به نام واحد مجری با امضای مدیر واحد مذکور و نماینده دستگاه اجرایی اقدام و تمامی اعتبارات واحد مجری در قالب تفاهم‌نامه به این حساب واریز و تمامی پرداخت‌ها از محل آن انجام گردیده است؟
مستند قانونی: 1-ماده )7( آئین‌نامه اجرایی ماده )16( قانون مدیریت خدمات کشوری مصوبه /163466ت 44989 مورخ 1389/7/22 وزیران عضو کمیسیون 2- آیین نامه اجرایی بند )الف( ماده) 18 ( قانون برنامه هفتم پیشرفت تصویب نامه شماره /143183ت 64500 ه مورخ 1404/8/27
آیا تمامی حقوق و مزایای کارکنان رسمی، پیمانی، قراردادی و سایر نیرو‌های واحد مجری در قالب قوانین و مقررات مربوط و احکام معطوف به عملکرد و کارایی آنها محاسبه و پرداخت گردیده است؟
مستند قانونی: نامه قانون خدمات مصوبه 44989 1389
آیا صرفهجویی حاصل از تفاضل قیمت تمام‌شده، هزینه تمام‌شده یا هزینه سرانه و هزینه‌های قطعی در همان دوره مالی برای ایجاد انگیزه و تشویق نیروی انسانی شاغل بر اساس مفاد تبصره‌های بندهای )5 (و )6 (ماده )68 (قانون مدیریت خدمات کشوری و دستورالعمل‌های ابلاغی هزینه گردیده است؟
مستند قانونی: 1-ماده) 11( آئین‌نامه اجرایی ماده )16( قانون مدیریت خدمات کشوری مصوبه /163466ت 44989 مورخ 1389/7/22 وزیران عضو کمیسیون 2- آیین نامه اجرایی بند )الف( ماده) 18 ( قانون برنامه هفتم پیشرفت تصویب نامه شماره /143183ت 64500 ه مورخ 1404/8/27
آیا مجموع هزینه‌های ناشی از انعقاد تفاهمنامه‌های موضوع این آیین‌نامه و اعتبار موردنیاز برای اجرای تکالیف باقیمانده دستگاه اجرایی، در سقف مجموع اعتبارات هزینه‌ای که در بودجه مصوب سالانه پیشبینی شده است، رعایت گردیده است؟
مستند قانونی: 1-ماده) 12( آئین‌نامه اجرایی ماده )16( قانون مدیریت خدمات کشوری مصوبه /163466ت44989 مورخ 1389/7/22 وزیران عضو کمیسیون 2- آیین نامه اجرایی بند )الف( ماده) 18 ( قانون برنامه هفتم پیشرفت تصویب نامه شماره /143183ت 64500 ه مورخ 1404/8/27

چک‌لیست کنترل تنخواه‌گردان پرداخت

آیا تنخواه‌گردان از طرف ذیحساب و با تأیید وزیر یا رئیس موسسه و یا مقامات مجاز از طرف آنها اختصاص می‌یابد؟
مستند قانونی: ماده )27( قانون محاسبات عمومی کشور
آیا اسناد هزینه‌های انجام‌شده از محل تنخواه‌گردان پرداخت حداکثر در پایان هر ماه به ذیحساب یا مدیر امور مالی مربوط تحویل شده است؟
مستند قانونی: ذی حساب یا مدیر امور مالی ذی ربط پس از رسیدگی و تأیید اسناد و مدارک یاد شده و در صورت تقلیل مانده تنخواه گردان پرداخت به کمتر از پنجاه درصد میزان اولیه می‌تواند نسبت به تکمیل آن تا معادل اسناد و مدارک تأیید شده اقدام نماید مهلت اشعاری در این ماده در مورد تنخواه گردان پرداخت واحد‌های خارج از کشور حداکثر تا بیستم ماه بعد خواهد بود.
آیا مصرف و عودت مانده مصرف نشده تنخواه‌گردان پرداخت در انطباق با مهلت‌های مقرر در ماده 8 آئین‌نامه اجرایی موضوع ماده 54 قانون محاسبات عمومی کشور انجام شده است؟
مستند قانونی: تنخواه گردان پرداخت واگذار شده از محل اعتبارات هزینه و اعتبارات تملک دارایی های سرمایه ای هر سال حداکثر تا ده روز پیش از پایان مهلت قانونی تعهد و پرداخت قابل استفاده خواهد بود. مهلت تسویه برای تنخواه گردان های موضوع ردیف های ) 1، 2، 3، 4، 5 و 7( بند )ب( ماده 2 در مورد تنخواه گردان پرداخت واگذار شده از محل اعتبارات هزینه هر سال و اعتبارات تملک دارایی های سرمایه ای هر سال حداکثر تا پنج روز پیش از پایان مهلت قانونی تعهد و پرداخت. و تنخواه گردان موضوع ردیف 6 بند )ب( ماده 2 حداکثر ظرف مدت یک هفته پس از انجام مأموریت مربوط و پنج روز پیش از پایان مهلت قانونی
آیا تأدیه تنخواه‌گردان از طریق صدور چک )حواله الکترونیک( صورت می‌گیرد؟
آیا مانده تنخواه‌گردان در فواصل زمانی مشخص بررسی و مغایرت گیری می‌شود؟
مستند قانونی: ماده )14( آیین نامه نحوه واگذاری و میزان ترتیب استفاده از تنخواه گردان ها به شماره 206728 مورخ 1402/10/24
آیا عامل ذیحساب مراتب تأخیر در واریز یا بروز کسری در ابوابجمعی کارپردازان و یا سایر مأمورانی که از طرف عامل ذیحسابی وجوهی در اختیار آنان گذاشته شده است را به‌موقع و کتباً به ذیحساب و رئیس واحد اجرایی و سایر مراجع ذیربط گزارش نموده است؟
مستند قانونی: ماده )10( آیین نامه نحوه واگذاری و میزان ترتیب استفاده از تنخواه گردان ها به شماره 206728 مورخ 1402/10/24 و تبصره ذیل آن
آیا میزان تنخواه‌گردان پرداخت حسب مورد مطابق با ردیف های شماره 1 ، 2 ، 3 ، 4، 5 و 6 بند ب آئین‌نامه تنخواه‌گردان است؟
مستند قانونی: 1- به واحد‌هایی که دارای عامل ذیحساب هستند در شهرستان محل استقرار ذیحساب و یا مدیر امور مالی تا میزان پرداخت‌های یک ماه بر اساس میانگین عملکرد سال قبل و یا برآورد پرداخت های ماهانه و در شهرستان‌های خارج از محل استقرار ذیحساب و یا مدیر امور مالی تا میزان پرداخت‌های حداکثر سه ماه بر اساس میانگین عملکرد سال قبل و یا برآورد پرداخت های ماهانه از محل اعتبارات هزینه به تفکیک برنامه فعالیت و فصول هزینه. 2- به واحد‌های تدارکاتی مرکزی تا میزان پرداخت‌های یک ماه بر اساس میانگین عملکرد سال قبل و یا برآورد پرداخت های ماهانه از محل اعتبارات هزینه به تفکیک برنامه فعالیت و فصول هزینه. 3- به واحد‌های خارج از کشور دستگاه اجرایی تا میزان متوسط پرداخت‌های شش ماه بر اساس میانگین عملکرد سال قبل و یا برآورد پرداخت های ماهانه از محل اعتبارات هزینه به تفکیک برنامه و فصول هزینه 4- به واحد‌های مستقر در خارج از محل استقرار ذیحساب که دارای عامل ذیحساب هستند تا میزان 10 درصد اعتبار هر یک از طرحها یا پروژه‌ها یا طرح های تملک دارایی های سرمایه ای به تفکیک طرح پروژه و فصول. 5- به مأمور خرید برای خرید‌های جزئی حداکثر معادل مبلغ معاملات کوچک 6- به فرد یا هیئت‌هایی که به‌منظور انجام طرحهای ماطلاعاتی و تحقیقاتی و نظارت فنی و یا سایر موارد به خارج از شهر محل خدمت خود اعزام می‌گردند و انجام مأموریت آنها ملازمه با پرداخت هزینه‌هایی در محل خدمت خود اعزام می‌گردند و انجام مأموریت آنها ملازمه با پرداخت هزینه‌هایی در محل مأموریت دارد و متناسب با هزینه‌های مذکور )بهاستثنای فوق‌العاده روزانه و هزینه سفر که پرداخت آن تابع مقررات مربوط می‌باشد( حداکثر تا مبلغ نصاب معاملات کوچک قانون برگزاری مناقصات.
آیا تأدیه تنخواه‌گردان موضوع ردیف‌های ذیل بند )ب( ماده )2( آئین‌نامه تنخواه‌گردان منحصراً به حساب بانکی مجاز موضوع ماده )76 (قانون محاسبات عمومی کشور انجام می‌شود؟
مستند قانونی: ماده )76( قانون محاسبات عمومی کشور
آیا اسناد تنخواه‌گردان عاملین ذیحساب برای حسابرس دیوان محاسبات استان مربوط ارسال می‌گردد؟
مستند قانونی: بند 3 نامه شماره 2/400/238 مورخ 71/8/27 و بند 3 نامه شماره 2/400/39 مورخ 82/2/30 دیوان محاسبات کشور
آیا دریافت‌ها و پرداخت‌های تنخواه‌گردان ها از طریق حساب های بانکی مجاز صورت می گیرد ؟
مستند قانونی: 1 -کلیه وجوه تنخواه گردان موضوع این آیین نامه به حساب‌های بانکی مجاز که از طرف خزانه یا خزانه معین استان افتتاح شده است و 2-یا تنخواه کارت بخش عمومی حسب مورد واریز می شود و 3- یا به صورت اعتباری واگذار می‌گردد.
آیا وجوه تنخواه‌گردان دریافتی بابت هریک از مواد هزینه و یا هر طرح برای همان هزینه یا طرح استفاده شده است؟
مستند قانونی: استفاده از تنخواه گردان پرداخت واگذار شده از محل اعتبارات هزینه با رعایت برنامه فعالیت و فصول و از محل اعتبارات تملک دارایی های سرمایه ای با رعایت طرح پروژه و فصول مجاز می‌باشد.
آیا اقدامات لازم توسط ذی حساب در خصوص کسری ابواب جمعی عاملین ذیحساب صورت گرفته است ؟
مستند قانونی: 1 - ذی حساب و یا مدیر امور مالی موظف است به محض اطلاع از ایجاد کسری در تنخواه گردان عامل ذی حساب و سایر مأمورانی که تنخواه گردان پرداخت در اختیار دارند ضمن رسیدگی و تعیین مبلغ کسری رویداد‌های مربوط را مطابق نظام حسابداری بخش عمومی در دفاتر واحد گزارشگر اعمال حساب نماید و
آیا ذیحساب و سایر دریافت‌کنندگان تنخواه‌گردان پرداخت موضوع ردیف‌های )2 و 5 و 7( بند »ب «آئین‌نامه تنخواه‌گردان، خلاصه حساب حاوی اطلاعات مربوط به میزان دریافتی تنخواه‌گردان پرداخت و سایر وجوهی که دریافت داشته‌اند و پرداخت‌های انجام شده از محل دریافت مذکور و مانده مصرف نشده را تا پایان ماه مورد عمل تهیه و با اسناد و مدارک به ذیحساب ذیربط ارائه نموده است؟
مستند قانونی: 1 - خلاصه حساب مذکور بایستی مستند به اسناد و مدارک مثبته باشد. 2- اعمال حساب رویداد‌های مربوط به تنخواه گردان های موضوع این آیین نامه مطابق نظام حسابداری بخش عمومی انجام شود. 3-

چک‌لیست بررسی و تأیید احکام رسمی و پیمانی و تغییرات

آیا مجوز استخدام با پیشنهاد سازمان اداری و استخدامی و تصویب هیئتوزیران دریافت گردیده است؟
مستند قانونی: ماده )51( قانون مدیریت خدمات کشوری
آیا به‌کارگیری افراد پس از پذیرفته شدن در امتحان عمومی که به‌طور عمومی نشر آگهی گردیده و امتحان یا مسابقه تخصصی انجام گردیده است؟
مستند قانونی: 1-ماده )44( قانون مدیریت خدمات کشوری 2-دستورالعمل مربوط به نحوه برگزاری امتحان عمومی و تخصصی مصوب شورای توسعه مدیریت بخشنامه شماره 200/84597 مورخ 1388/9/8
آیا استخدام رسمی برای تصدی پست‌های ثابت در مشاغل حاکمیتی و استخدام پیمانی برای تصدی پست‌های سازمانی و برای مدت معین انجام پذیرفته است؟
مستند قانونی: 1-ماده )45( قانون مدیریت خدمات کشوری 2-تصویب‌نامه شماره 44913/163467 مورخ 1389/7/22 هیئتوزیران )شاخصهای تعیین مشاغل حاکمیتی(
آیا شرط حداکثری سن کارمندان پیمانی رعایت گردیده است؟
مستند قانونی: سن کارمند پیمانی در انتهای مدت قرارداد استخدام نباید از شصتوپنج سال و برای مشاغل تخصصی از هفتادسال تجاوز کند.
آیا حق شغل مطابق با جداول مربوطه تعیین گردیده است؟
مستند قانونی: امتیاز حق شغل مشاغل دستگاه‌های اجرایی، بر اساس اهمیت و پیچیدگی وظایف و مسؤولیت‌ها، سطح تخصص و مهارت‌های موردنیاز، بر اساس جدول شماره یک) 1 (فصل یکم بخشنامه 14593 تعیین می‌گردد. امتیاز حق شغل کارمندانی که از ابتدای سال 1388 در دستگاه‌های مشمول اشتغال می‌یابند، با توجه به مدرک تحصیلی، مطابق جدول شماره پنج) 5( دریکی از طبقات جدول حق شغل )جدول شماره یک( قرار گرفته است.
آیا رتبه‌های شاغلین در انطباق با جداول بخشنامه 200/14593 و بخشنامه 200/555588 تعیین گردیده است؟
مستند قانونی: 1- تبصره )1( ماده )65( قانون مدیریت خدمات کشوری 2-ماده) 4( آیین‌نامه جذب و نگهداری نیروی انسانی نخبه و استعداد برتر در دستگاه‌های اجرایی
آیا امتیاز حق شاغل، از حاصل جمع امتیازات تحصیلات، دوره‌های آموزشی مصوب، مهارت و تواناییها، سنوات خدمت، تجربه و امتیاز خدمت در مشاغل سرپرستی و مدیریت مربوط در انطباق با جد ول شماره 3 مندرج در بخشنامه 200/14593 و همچنین بخشنامه 696488 مورخ 98/11/30)افزایش 50 درصدی امتیازات فصل دهم ق.م.خ.ک(، تعیین گردیده است؟
مستند قانونی: امتیاز حق شاغل کارمندان بر اساس عوامل تحصیلات، سنوات خدمت، تجربه، دوره‌های آموزشی و مهارت‌ها و توانایی‌های فردی بر اساس جدول شماره سه) 3( فصل یکم بخشنامه 14593 تعیین می‌گردد. به‌منظور تطبیق وضع کارمندان دستگاه‌های اجرایی با جدول حق شاغل، مدارک تحصیلی کارمندان )مدارک علمی و دارای ارزش استخدامی( برای تعیین امتیاز تحصیلات، سنوات خدمت و تجربه، دوره‌های آموزشی و مهارت‌ها و توانایی‌های فردی ملاک عمل قرار گرفته و متناسب با ردیف‌های جدول شماره) 3( بر اساس جدول شماره هفت) 7( معین می‌شود. امتیاز حق شاغل کارمندانی که دارای مدرک تحصیلی پایین‌تر از دیپلم می‌باشند و بهموجب مقررات گذشته در دستگاه‌های اجرایی اشتغال یافتهاند به شرح جدول شماره هشت) 8( تعیین می‌شود.
آیا حداکثر امتیاز حق شاغل معادل هفتادوپنج درصد) 75%( امتیاز شغل تعیین گردیده است؟
مستند قانونی: با توجه به نامه شماره 126228 مورخ 97/3/19 رئیس سازمان
آیا فوق‌العاده ایثارگری متناسب با درصد جانبازی و مدت خدمت داوطلبانه در جبهه و مدت اسارت در انطباق با جداول شماره 4 مندرج در بخشنامه 200/14593 و همچنین بخشنامه 696488 مورخ 98/11/30)افزایش 50 درصدی امتیازات فصل دهم ق.م.خ.ک(، تعیین گردیده است؟
مستند قانونی: مطابق رأی شماره 11 هیئت عمومی دیوان عدالت اداری تبصره بند 4 بخشنامه 200/14593 مورخ 88/2/21 شورای توسعه مدیریت و سرمایه ابطال و درصورتیکه کارمند از اجتماع حالات ایثارگری برخوردار باشد امتیاز تمامی حالات جانبازی تا سقف مقرر به شخص واجد شرایط تعلق می‌گیرد.
آیا فوق‌العاده ایثارگری موضوع ماده )51( قانون جامع خدماترسانی به ایثارگران )توأمان با فوق‌العاده ایثارگری موضوع بند 2 ماده 68 ق.م.ح.ک( معادل 25 درصد حداقل حقوق کارکنان دولت تعیین گردیده است؟
مستند قانونی: طبق نظریه مورخ 1395/07/28 کمیته فنی حقوقی شورای توسعه مدیریت و سرمایه انسانی فوق‌العاده ایثارگری موضوع ماده 51 قانون جامع خدماترسانی به ایثارگران باید بهگونهای انجام شود که در سایر فوقالعاده‌ها ازجمله فوق‌العاده موضوع بند )10( ماده )68( قانون مدیریت خدمات کشوری بیتأثیر باشد. فوق‌العاده ایثارگری مذکور جزو اقلام مشمول کسور بازنشستگی محسوب نمی‌شود.
آیا خدمت اداری در مناطق جنگزده بر اساس بند )2( ماده )68( و همچنین بخشنامه 696488 مورخ 98/11/30)افزایش 50 درصدی امتیازات فصل دهم ق.م.خ.ک(، در نظر گرفته شده است؟
مستند قانونی: 1- بند )2( ماده )68( قانون مدیریت خدمات کشوری 2- تبصره )2( بند )4( فصل اول بخشنامه 200/14593 مورخ 1388/2/21 شورای توسعه مدیریت
آیا فوق‌العاده نشان‌های دولتی در انطباق با بند 5 بخشنامه 200/14593 و همچنین بخشنامه 696488 مورخ 98/11/30)افزایش 50 درصدی امتیازات فصل دهم ق.م.خ.ک(، تعیین گردیده است؟
مستند قانونی: درصورتیکه کارمند دارای بیش از یک نشان دولتی باشد جمع امتیاز نشان‌های دولتی با رعایت حداکثر سقف امتیاز )800 امتیاز ( بلامانع است.
آیا کمکهزینه عائلهمندی و اولاد در انطباق با بند 12 فصل یکم بخشنامه 200/14593 و همچنین بخشنامه 696488 مورخ 98/11/30)افزایش 50 درصدی امتیازات فصل دهم ق.م.خ.ک(، و بند 7 ضریب حقوق سال 1405 تصویب نامه شماره /532ت 65492 ه مورخ 1405/1/12هیات وزیران تعیین گردیده است؟
مستند قانونی: کمکهزینه عائلهمندی و اولاد به ترتیب 810 و 210 امتیاز به ازای هر اولاد، قابل محاسبه می‌باشد بهموجب مادهواحده قانون اصلاح قوانین تنظیم جمعیت و خانواده مصوب 1392 محدودیت و سقف مربوط به تعداد فرزند مذکور در بند 4 ماده 68 قانون مدیریت منسوخشده و بر همین اساس کمکهزینه اولاد به بیش از سه فرزند نیز تعلق می‌گیرد مستند به بند 4 ماده 68، بند 2 ماده 111 قانون مدیریت خدمات کشوری و همچنین رأی وحدت رویه شماره 721 مورخ 22/08/1386 هیئت عمومی دیوان عدالت اداری، فرزندان اناث مادام که شغل یا شوهر نداشته باشند فارغ از سن آنها، مشمول این کمکهزینه خواهند شد.مستند به قسمت دوم بند 4 ماده 68 قانون مدیریت خدمات کشوری و همچنین رأی شماره 655-654 مورخ 18/07/1396 همچنین مستنبط از رأی وحدت رویه شماره 820 مورخ 09/11/1391 هیئت عمومی دیوان عدالت اداری این کمکهزینه تنها به زنانی تعلق می‌گیرد که :1- سابقه ازدواج داشته باشند 2- بنا به دلایلی نظیر فوت شوهر، طلاق، ازکارافتادگی یا معلولیت شوهر، تکفل مخارج فرزندان را بر عهده داشته باشند. بهموجب ماده 21 قانون حمایت از کودکان و نوجوانان بیسرپرست و بد سرپرست مصوب 1392، حق اولاد به شخصی که سرپرستی افراد تحت حمایت قانون حمایت از کودکان بیسرپرست را بر عهده می‌گیرند نیز پرداخت می‌شود
آیا تفاوت تطبیق، معادل کاهش حقوق ثابت و فوقالعاده‌های مشمول کسور بازنشستگی و کمکهزینه عائلهمندی و اولاد ناشی از اجرای فصل دهم قانون مدیریت خدمات کشوری نسبت به اقلام متناظر که بهموجب قوانین و مقررات قبلی دریافت می‌نمودند در انطباق با بند )8( فصل دوم بخشنامه 200/14593 تعیین گردیده است؟
مستند قانونی: درج تفاوت تطبیق موضوع تبصره ماده )78 (در احکام حقوقی از ابتدای اجرای فصل دهم قانون مدیریت خدمات کشوری 1388/1/1 (مانع از افزایش مذکور نخواهد بود و تفاوت مذکور در حکم حقوق ثابت باقی خواهد ماند. تفاوت تطبیق موضوع تبصره )3( ماده )71( قانون مدیریت خدمات کشوری بهموجب مادهواحده قانون حذف تبصره )3( ماده )71( مورخ 1390/9/2 حذف گردیده است.
آیا فوق‌العاده مناطق کمتر توسعهیافته و بدی آبوهوا برای مشاغل تخصصی که شاغلین آنها دارای مدارک تحصیلی کارشناسی ارشد و بالا‌تر می‌باشند تا به میزان بیستوپنج درصد) 25%( امتیاز حقوق ثابت و برای سایر مشاغل تا بیست درصد) 20%( حقوق ثابت هرکدام از کارمندان در انطباق با ضوابط مربوطه تعیین گردیده است؟
مستند قانونی: درصد‌های متعلقه بابت فوق‌العاده مناطق کمتر توسعهیافته بر اساس ضریب محرومیت مندرج در تصویب‌نامه شماره /76294ت 36095 ه مورخ 1388/10/4 هیئت محترم وزیران و بخشنامه 200/91/177 مورخ 1391/1/7 معاونت توسعه مدیریت و سرمایه انسانی رئیسجمهور اصلاحات بعدی آن اعمال می‌گردد. آیا درصد‌های متعلقه بابت فوق‌العاده بدی آبوهوا بر اساس درجه‌بندی آبوهوا طبق جداول موضوع تصویب‌نامه شماره /20272ت 515 ه مورخ 1374/1/14 هیئت محترم وزیران و اصلاحات بعدی آن و بخشنامه 200/91/177 مورخ 1391/1/7 معاونت توسعه مدیریت و سرمایه انسانی رئیسجمهور تعیین می‌گردد؟
آیا فوق‌العاده سختی کار و کار در محیط‌های غیرمتعارف در انطباق با قوانین مربوطه تعیین گردیده است؟
مستند قانونی: 1-بند )3( ماده )68( قانون مدیریت خدمات کشوری 2- دستورالعمل 200/50795 مورخ 1389/10/5 شورای توسعه مدیریت 3- تصویب‌نامه /54910ت 630 مورخ 1366/5/9 4-دستورالعمل اجرایی آیین‌نامه فوق‌العاده سختی شرایط محیط کار و فوق‌العاده نوبتکاری )بخشنامه شماره 34/800 مورخ 1367/6/12 سازمان امور اداری و استخدامی(
آیا فوق‌العاده شغل برای مشاغل تخصصی، متناسب با سطح تخصص و مهارتها، پیچیدگی وظایف و مسؤولیت‌ها و شرایط بازار کار در انطباق با مقررات مربوطه تعیین گردیده است؟
مستند قانونی: فوق‌العاده شغل برای مشاغل تخصصی، متناسب با سطح تخصص و مهارتها، پیچیدگی وظایف و مسؤولیت‌ها و شرایط بازار کار با پیشنهاد سازمان و تصویب هیئتوزیران برای مشاغل تا سطح کاردانی حداکثر )700 (امتیاز و برای مشاغل همسطح کارشناسی حداکثر )1500 (امتیاز و برای مشاغل بالا‌تر حداکثر )2000( امتیاز تعیین می‌گردد .این فوق‌العاده با رعایت تبصره این ماده قابل پرداخت می‌باشد. مطابق بخشنامه 696488 مورخ 98/11/30 افزایش 50 درصدی امتیازات فصل دهم ق.م.خ.ک اعمال می‌گردد. پرداخت فوقالعاده‌های مذکور در بندهای )5 (و )6 (این ماده در هرکدام از دستگاه‌های اجرایی، مشروط به اعمال اصلاحات ساختاری، نیروی انسانی، فن‌آوری و واگذاری امور به بخش غیردولتی )احکام مذکور در این قانون (و استفاده از منابع حاصل از صرفهجویی‌های بهعملآمده، در سقف اعتبارات مصوب از سال 1387 امکان‌پذیر می‌باشد و این فوقالعاده‌ها جزو دیون منظور
آیا فوق‌العاده ویژه با پیشنهاد سازمان و تصویب هیئتوزیران امتیاز ویژه‌ای برای حداکثر )25% (از مشاغل، تا )50% (سقف امتیاز حقوق ثابت و فوقالعاده‌های مستمر تعیین گردیده است؟
مستند قانونی: فوق‌العاده ویژه در موارد خاص با توجه به عواملی از قبیل بازار کار داخلی و بینالمللی، ریسکپذیری، تأثیر اقتصادی فعالیت‌ها در درآمد ملی، انجام فعالیت و وظایف تخصصی و ستادی و تحقیقاتی و حساسیت کار با پیشنهاد سازمان و تصویب هیئتوزیران امتیاز ویژه‌ای برای حداکثر )25% (از مشاغل، در برخی از دستگاه‌های اجرایی تا )50% (سقف امتیاز حقوق ثابت و فوقالعاده‌های مستمر مذکور در این فصل در نظر گرفته خواهد شد. پرداخت فوقالعاده‌های مذکور در بندهای )5 (و )6 (این ماده در هرکدام از دستگاه‌های اجرایی، مشروط به اعمال اصلاحات ساختاری، نیروی انسانی، فن‌آوری و واگذاری امور به بخش غیردولتی )احکام مذکور در این قانون (و استفاده از منابع حاصل از صرفهجویی‌های بهعملآمده، در سقف اعتبارات مصوب از سال 1387 امکان‌پذیر می‌باشد و این فوقالعاده‌ها جزو دیون منظور نمی‌گردد .انجام اصلاحات مذکور در این تبصره باید به تأیید سازمان برسد.
آیا فوق‌العاده کارایی به حداکثر هفتاد درصد )70% (از کارمندان هر دستگاه بر اساس رتبهبندی نمرات ارزشیابی کارمندان و مقامات دستگاه‌های اجرایی مذکور در ماده 71 ق.م.خ.ک تا%) 20 (امتیازات مربوط به حقوق ثابت وی در مقاطع سهماهه پرداخت گردیده است؟
مستند قانونی: 1-بند )6( ماده )68( قانون مدیریت خدمات کشوری 2-دستورالعمل نحوه پرداخت فوق‌العاده کارایی و عملکرد موضوع بند )6 (ماده )68 (قانون مدیریت خدمات کشوری 3- بخشنامه شماره
آیا نوبتکاری و هزینه جابهجایی محل خدمت کارمندان بر اساس ضوابط مربوطه پرداخت گردیده است؟
مستند قانونی: 1-بند 7 ماده 68 قانون مدیریت خدمات کشوری 2- آیین‌نامه فوق‌العاده نوبتکاری و هزینه جابهجایی محل خدمت کارمندان )مصوبه شماره /144206ت 53143 ه مورخ 1395/11/18 هیئتوزیران(
آیا فوق‌العاده اشتغال خارج از کشور به کارمندانی که در خارج از کشور در پست‌های سازمانی اشتغال دارند بر اساس ضوابط مربوطه پرداخت گردیده است؟
مستند قانونی: 1-بند 9 ماده 68 قانون مدیریت خدمات کشوری 2-آیین‌نامه فوق‌العاده اشتغال خارج از کشور مستخدمان دولت جمهوری اسلامی ایران )مأموران ثابت(- 29920ت461 ه مورخ 1371,10,09 و اصلاحیه‌ها مورخ 1384/4/21 و...
آیا فوق‌العاده بهرهوری غیرمستمر به کارمندان و مدیرانی که در همان واحدها، خدمات برجسته انجام می‌دهند تا بیستوپنج درصد )25% (اعتباراتی که از محل اصلاحات مذکور در تبصره ماده 68 هرکدام از واحد‌های سازمانی صرفهجویی می‌گردد با تأیید ذیحساب مربوطه در انطباق با مقررات مربوطه پرداخت گردیده است؟
مستند قانونی: مطابق تبصره ذیل ماده 73 ق.م.خ ک مشمولین این قانون صرفاً یکی از فوقالعاده‌های مذکور در بند )6 (ماده )68 (و این ماده را می‌توانند دریافت نمایند.
آیا فوق‌العاده اضافهکار در قبال کار خارج از وقت اداری بنا به درخواست دستگاه در انطباق با قوانین و مقررات مربوط پرداخت گردیده است؟
مستند قانونی: مجموع مبالغ قابل پرداخت تحت عنوان اضافهکار و حقالتدریس به هر یک از کارمندان نباید از حداکثر )50% (حقوق ثابت و فوقالعاده‌های وی تجاوز نماید. در هر دستگاه اجرایی حداکثر تا )20% (کارمندان آن دستگاه که به اقتضای شغلی، اضافهکار بیشتری دارند از محدودیت سقف )50%( مستثنا می‌باشند. حداکثر اضافهکار ساعتی کارمندان )175 (ساعت در ماه تعیین می‌شود، مشروط بر آنکه مجموع مبلغ اضافهکار و حقالتدریس پرداختی به کارمند در یک ماه، از حداکثر) 50 (درصد حقوق ثابت و فوقالعاده‌های مستمر وی تجاوز ننماید. کارمندانی که در اجرای این ماده به خارج از محل خدمت خود اعزام شده و از حق مأموریت برخوردارمی شوند از اضافهکار موضوع این ماده برای ایام مأموریت برخوردار نخواهند شد ولیکن چنانچه مجبور به انجام کار اضافی بر اساس مفاد ماده یک این دستورالعمل شوند، پرداخت اضافهکار به آنان با رعایت ماده )2 (و )3 (این دستورالعمل بلامانع خواهد بود.
آیا حقالتحقیق، حقالتدریس، حق الترجمه و حقالتألیف در انطباق با قوانین و مقررات مربوط پرداخت گردیده است؟
مستند قانونی: به کارمندان دستگاه‌های اجرایی که بنا به درخواست دستگاه، در خارج از وقت اداری تحقیق، تدریس، ترجمه و تألیف می‌نمایند، حداکثر مبالغی بر اساس ضوابط زیر قابل پرداخت می‌باشد .مجموع امتیازات شغل، شاغل و مدیریت ضربدر ضریب ریالی سال تقسیم بر 176 ضربدر 2 صلاحیت علمی کارمندان برای انجام تحقیق، تدریس، ترجمه، تألیف و ضرورت انجام موضوع، به تأیید مسئول آموزش و توسعه منابع انسانی دستگاه خواهد رسید.
آیا فوق‌العاده کسر صندوق و فوق‌العاده تضمین در انطباق با قوانین و مقررات مربوط پرداخت شده است؟
مستند قانونی: فوق‌العاده کسر صندوق فقط به مأموران دریافت و پرداخت وجوه نقد که تضمین لازم را مطابق مفاد این آیین‌نامه سپرده باشند، با رعایت مقررات پرداخت می‌شود.
آیا فوقالعاده‌های مستمر) حق شغل، حق شاغل، فوق‌العاده مدیریت، و تفاوت تطبیق و فوق‌العاده شغل، ایثارگری، سختی کار و کار در محیط غیرمتعارف و فوق‌العاده ویژه( مبنای محاسبه کسور قانونی قرار گرفته است؟
مستند قانونی: 1-ماده )106( قانون مدیریت خدمات کشوری 2- بخشنامه 200/95314 مورخ 1388/10/8 معاون توسعه مدیریت و سرمایه انسانی رئیسجمهور
آیا حداقل و حداکثر حقوق و مزایای مستمر شاغلین، حقوق بازنشستگان و وظیفهبگیران مشمول این قانون و سایر حقوق بگیران دستگاه‌های اجرایی و صندوق‌های بازنشستگی وابسته به دستگاه‌های اجرایی در انطباق با مصوبات سالانه هیئتوزیران تعیین گردیده است؟
مستند قانونی: سقف حقوق ثابت و فوقالعاده‌های مستمر نباید از )7 (برابر حداقل حقوق ثابت و فوقالعاده‌های مستمر تجاوز کند. بهموجب بخشنامه 200/9514 مورخ 1388/10/8 شورای توسعه مدیریت حقوق و مزایای مستمر تبیین گردیده است.

چک‌لیست بررسی، تأیید و تغییرات قرارداد‌های کار معین

آیا سقف مجاز به‌کارگیری نیروی ساعتی یا کار معین )ده درصد پست‌های سازمانی مصوب( رعایت گردیده است؟
مستند قانونی: دستگاه‌های اجرائی می‌توانند در شرایط خاص با تأیید سازمان تا ده درصد پست‌های سازمانی مصوب، بدون تعهد استخدامی و در سقف اعتبارات مصوب افرادی را به‌صورت ساعتی یا کار معین برای حداکثر یک سال به کار گیرند.
آیا علاوه بر رعایت سقف 10 درصد موضوع تبصره ماده )32( ق. م. خ. کشوری ، عدم فزونی مجموع نیرو‌های رسمی ؛پیمانی ؛ قراردادی ) شامل تبصره ماده 32 و ماده 124 قانون مذکور(از تعداد پست‌های سازمانی مصوب رعایت شده است ؟
مستند قانونی: بند )1( بخشنامه 173707 مورخ 1393/12/27 سازمان برنامه و بودجه
آیا به‌کارگیری نیروی قرارداد مدت معین حسب ضرورت، بدون تعهد استخدامی و برای حداکثر یک سال، برای تأمین نیروی انسانی در برخی از وظایف و مشاغلی که جنبه موقتی داشته و نیاز سریع به تأمین نیرو در آنها وجود دارد، انجام شده است؟
مستند قانونی: 1- ماده) 106( قانون برنامه هفتم پیشرفت 2-بخشنامه شماره 1538390 مورخ 1396/09/7 سازمان اداری و استخدامی کشور
آیا درخواست بکارگیری نیروی قرارداد کار معین جدید صرفا در شرایط خاص و بارعایت تمامی قوانین ومقررات مربوطه بوده است ؟
مستند قانونی: 1- ماده) 106( قانون برنامه هفتم پیشرفت و 2-بند)پاراگراف(اول بخشنامه 26332 مورخ 1402/3/25سازمان امور اداری واستخدامی
آیا درخواست بکارگیری نیروی قرارداد کار معین جدید با امضاء بالا‌ترین مقام وزارتخانه )یا سازمان همتراز ( بوده است ؟
مستند قانونی: 1- ماده) 15( ضوابط اجرایی قانون بودجه سال 1405 2-بند )پاراگراف( اول بخشنامه 26332مورخ 1402/3/25سازمان امور اداری واستخدامی
آیا برای بکارگیری نیروی قرارداد کارمعین جدید جداول پیوست بخشنامه 26332 تکمیل و همراه با مستندات لازم از جمله کارنامه و گواهینامه ارزیابی شایستگی ها از کانون‌های ارزیابی مورد تایید ، به سازمان امور اداری و استخدامی ارسال می‌شود ؟
مستند قانونی: شماره شناسه های صادره از محل مجوز‌های قرارداد کار معین، حداکثر تا یک سال پس از تاریخ عقد قرارداد اعتبار دارد و تمدید قرارداد‌های کار معین، منوط به ارائه گزارش ارزیابی عملکرد افراد و اخذ مجدد مجوز از سازمان امور اداری واستخدامی است.
آیا سایر شرایط جذب نیروی قرارداد کار معین رعایت گردیده است؟
مستند قانونی: رعایت شرایط احراز شغل و سایر ضوابط مربوط وجود ساختار سازمانی و تشکیلات تفصیلی مصوب معتبر. رعایت سقف مندرج در تبصره ذیل ماده) 32( قانون مدیریت خدمات کشوری، رعایت اصول شایسته گزینی برای انتخاب افراد در فضای رقابتی برای انجام شغل موردنظر. عدم درج و ارسال مشخصات فردی افراد مورد نیاز برای به گارگیری قبل از صدور مجوز، تناسب نیاز‌های تخصصی موردنظر با ساختار سازمانی و تشکیلات تفصیلی مصوب دستگاه. اخذ تأییدیه گزینش.
آیا به تعداد نیرو‌های قرارداد کار معین )مشخص( شاغل در دستگاه اجرایی از مجموع پست‌های بلاتصدی دستگاه مسدود و به سازمان اداری و استخدامی اعلام گردیده است؟
مستند قانونی: بند) 5 (بخشنامه شماره 1538390 مورخ 1396/09/7
آیا قبل از به‌کارگیری نیروی قرارداد مدت معین مجوز لازم از سازمان اداری و استخدامی اخذ شده است؟
مستند قانونی: بند) 5 (بخشنامه شماره 1538390 مورخ 1396/09/7 سازمان اداری و استخدامی کشور
آیا در صورت صدور مجوز بکارگیری تأییدیه وجود اعتبار از سازمان برنامهوبودجه کشور دریافت گردیده است؟
مستند قانونی: در مرحله تأیید در سامانه کارمند ایران توسط ذیحساب یا مقام مجاز از سوی ایشان کنترل می‌گردد.
آیا پس از اخذ مجوز بکارگیری وتأییدیه وجود اعتبار مشخصات افراد از طریق سامانه کارمند ایران برای سازمان اداری و استخدامی ارسال و شناسه مربوطه دریافت گردیده است؟
مستند قانونی: بند) 5 (بخشنامه شماره 1538390 مورخ 1396/09/7 سازمان اداری و استخدامی کشور
آیا انعقاد قرارداد کار معین )مشخص (و شرایط و تعهدات قرارداد مطابق فرم پیوست بخشنامه 2608 مورخ 1400/1/23سازمان اموراداری و استخدامی انجام می شود ؟
مستند قانونی: بند) 6 ( بخشنامه 2608 مورخ 1400/1/23 سازمان اداری و استخدامی کشور
آیادرمحاسبه بمنظور تعیین معادل طبقه و رتبه کارمندان قرارداد کار معین، جهت تعیین حقوق و مزایای آنان ، شرایط احراز شغل ،ارتقاء ،رتبه و ...بر اساس مقررات حاکم بر کارکنان پیمانی رعایت می‌شود ؟
مستند قانونی: تبصره )1( ماده )2( بخشنامه 2608 ورخ 1400/01/23 سازمان امور اداری و ماده )4( دستورالعمل پیوست آن
آیا همسان سازی حقوق ومزایای کارمندان قرارداد کار معین با کارمندان پیمانی براساس دستورالعمل پیوست بخشنامه 2608 مورخ 1400/12/23سازمان امور اداری و استخدامی ، معادل 100درصد حقوق ومزایای این گروه از کارمندان صورت گرفته است ؟
مستند قانونی: بموجب بند )6( بخشنامه2608، کلیه ضوابط و دستورالعمل‌های مغایر در خصوص تعیین و پرداخت حقوق و مزایای کارمندان قرارداد کار معین )مشخص( موضوع آن بخشنامه از جمله مفاد بخشنامه شماره 713818 مورخ 1398/12/7، بندهای ذیل قسمت )ج( )بخشنامه شماره 254763 مورخ 1399/5/20 و مفاد بخشنامه شماره 200/90/28965 مورخ 1390/11/13 معاونت توسعه مدیریت و سرمایه انسانی رییس جمهور )سابق(، ملغیالاثر می‌باشد. ماده 3بخشنامه2608 مورخ 1400/1/23: دستگاه‌های خارج از شمول مقررات فصل دهم قانون م. خ. کشوری می توانند درسقف 100درصد کارمندان پیمانی در سقف) 100( درصد کارمندان پیمانی و در حدود اعتبارات مصوب برای کارمندان قرارداد کار معین خود بر اساس ضوابط مورد عمل اقدام نمایند.
آیا حکم مقرر مبنی بر اینکه معادل طبقه و رتبه اعمالی کارمندان قرارداد کار معین )مشخص ( نباید از آخرین معادل طبقه و رتبه ای که بر اساس دستورالعمل پیوست بخشنامه شماره 713818 مورخ 1398/12/7 اعمال شده کمتر باشد رعایت شده است؟
مستند قانونی: ردیف 3 بخشنامه 2608 مورخ 1400/1/23سازمان اداری و استخدامی

چک‌لیست اموال منقول و غیرمنقول

آیا برای انتقال بلاعوض اموال منقول دولت از یک وزارتخانه یا مؤسسه دولتی به سایر وزارتخانه‌ها یا مؤسسات دولتی موافقت قبلی وزارت دارایی تحصیل شده است؟
مستند قانونی: ماده 107- انتقال بلاعوض اموال منقول دولت از یک وزارتخانه یا مؤسسه دولتی به وزارتخانه یا مؤسسه دولتی دیگر در صورتی امکان‌پذیر خواهد بود که علاوه بر موافقت وزارتخانه یا مؤسسهای که مال را در اختیار دارد موافقت وزارت امور اقتصادی و دارائی قبلاً تحصیل شده باشد.
آیا برای انتقال بلاعوض اموال منقول وزارتخانه‌ها و مؤسسات دولتی به شرکت‌های دولتی که صد در صد سهام آنها متعلق به دولت باشد موافقت قبلی وزارت دارایی تحصیل شده است؟
مستند قانونی: ماده 108- انتقال بلاعوض اموال منقول وزارتخانه‌ها و مؤسسات دولتی به شرکت‌های دولتی که صد در صد سهام آنها متعلق به دولت باشد بنا به تقاضای شرکت دولتی ذیربط و موافقت وزیر یا بالا‌ترین مقام اجرائی وزارتخانه یا مؤسسه دولتی انتقالدهنده مال با تأیید قبلی وزارت امور اقتصادی و دارائی مجاز می‌باشد.
آیا برای انتقال بلاعوض اموال منقول از شرکت دولتی )که صد در صد سهام آنها متعلق به دولت است( به وزارتخانه‌ها و مؤسسات دولتی بررسی شده است که ارزش دفتری آن مال از 50 درصد سرمایه پرداخت‌شده شرکت تجاوز نکند؟
مستند قانونی: ماده 109 - انتقال بلاعوض اموال منقول شرکت‌های دولتی که صد درصد سهام آنها متعلق به دولت می‌باشد به وزارتخانه‌ها و مؤسسات دولتی بنا به تقاضای وزیر یا رئیس مؤسسه دولتی مربوط و موافقت مجمع عمومی شرکت و اطلاع قبلی وزارت امور اقتصادی و دارایی مشروط بر آنکه ارزش دفتری )قیمت تمام‌شده منهای تجمع ذخیره استهلاک( اموالی که در اجرای این ماده انتقال داده می‌شود جمعاً از 50% سرمایه پرداخت‌شده شرکت تجاوز نکند، مجاز می‌باشد.
آیا سرمایه شرکت )شرکت دولتی که صد در صد سهام آن متعلق به دولت است ( درصورتیکه مال منتقلشده به سایر وزارتخانه‌ها و مؤسسات دولتی تا یکمیلیون ریال باشد معادل مبلغ مزبور به حساب هزینه همان سال منظور و بیشتر از یکمیلیون ریال باشد در دفاتر کاهش یافته است؟
مستند قانونی: شرکت انتقالدهنده مال مکلف است درصورتیکه ارزش دفتری اموال منقول شرکت که در اجرای این ماده به وزارتخانه‌ها و مؤسسات دولتی منتقل می‌شود تا یکمیلیون ریال باشد معادل مبلغ مزبور به حساب هزینه همان سال منظور و در صورت تجاوز این مبلغ از یکمیلیون ریال معادل ارزش دفتری اموال منتقلشده سرمایه شرکت را کاهش دهد.
آیا فهرست اموال منقول امانی در اختیار دستگاه به وزارت امور اقتصادی و دارایی ارسال‌شده است؟
مستند قانونی: ماده) 110( قانون محاسبات عمومی کشور
آیا موافقت قبلی وزارت امور اقتصادی و دارایی برای فروش اموال منقولی که مازاد بر نیاز و یا اسقاطی باشند اخذ می‌شود؟
مستند قانونی: ماده 112- فروش اموال منقول وزارتخانه‌ها و مؤسسات دولتی که اسقاط شده و یا مازاد بر نیاز تشخیص داده شود و موردنیاز سایر وزارتخانه‌ها و مؤسسات دولتی نباشد، با اطلاع قبلی وزارت امور اقتصادی و دارائی و اجازه بالا‌ترین مقام دستگاه اجرائی ذیربط با رعایت مقررات مربوط به معاملات دولتی مجاز می‌باشد .
آیا وجوه ناشی از فروش اموال به حساب درآمد عمومی خزانه نزد بانک مرکزی واریز می‌شود؟
مستند قانونی: ماده )112( قانون محاسبات عمومی کشور
آیا اموال منقول به مصرفی، غیر مصرفی و در حکم مصرفی تقسیم بندی شده‌اند؟
مستند قانونی: 1-اموال منقول مصرفی، اموالی هستند که براثر استفاده، به‌صورت جزئی یا کلی از بین می‌روند .2-اموال منقول غیر مصرفی، اموالی هستند که بدون تغییر محسوس و از دست دادن مشخصات اصلی بتوان به‌طور مکرر آنها را مورداستفاده قرار داد. 3-اموال در حکم مصرفی: اموالی هستند که در ظاهر با اموال غیر مصرفی مشابهت دارند، اما به لحاظ طبیعت و ماهیت یا ارزش کم، تنظیم حساب برای آنها به صورت حساب اموال غیر مصرفی ضرورت ندارد.
آیا حدنصاب 1,5 درصد معاملات کوچک برای طبقه‌بندی اموال منقول در حکم مصرفی رعایت شده است؟
مستند قانونی: در این بخشنامه مبلغ مقرر برای فهرست اموال منقول در حکم مصرفی موضوع تبصره بند )3( ماده )4( آیین‌نامه اموال دولتی با رعایت مفاد بند 1 قسمت ب طبقه‌بندی موجودی‌ها موضوع دستورالعمل اجرایی نحوه و زمان شناسایی اولیه، برکناری دائمی و واگذاری دارایی‌های دولت به شماره 51/58687 مورخ 1395/4/2 تعیین شده است. و براساس بخشنامه 1395/08/1 معاون محترم نظارت مالی و خزانهدار کل کشور در سر فصل موجودی ها طبقه بندی می شود.
آیا شرکت) شرکت‌های دولتی که صد در صد سهام آنها متعلق به دولت است (در پایان هرسال نسبت به اعمال حساب ارزش اموال منتقلشده خود اقدام کرده است؟
مستند قانونی: ماده) 7 (آیین‌نامه اموال دولتی
آیا فرمت لازم برای تشخیص مازاد بر نیاز یا اسقاطی بودن اموال غیر مصرفی تهیه شده است؟
مستند قانونی: ماده 9 - تشخیص مازاد بر نیاز یا اسقاطی بودن مال و نیز احراز عدم نیاز وزارتخانه‌ها و مؤسسات دولتی، موضوع ماده) 112( قانون به عهده بالا‌ترین مقام دستگاه اجرایی ذیربط می‌باشد.
آیا کمیسیون تشخیص کمارزش بودن اموال اسقاطی و حذف از دفاتر تشکیل شده است؟
مستند قانونی: ماده 10 - درصورتیکه به تشخیص کمیسیونی مرکب از مدیر واحد تدارکاتی، ذیحساب یا نماینده او و یک نفر کارشناس در رشته مربوط به انتخاب رئیس دستگاه، به دلیل ارزش کم اموال اسقاطی، موضوع ماده) 112( قانون، فروش اموال یادشده به نفع دولت نباشد، اموال مزبور از ابوابجمعی دستگاه مربوط کسر و از دفاتر اموال آنها حذف خواهد شد.
آیا فروش اموال منقول مصرفی و در حکم مصرفی به اطلاع ذیحساب می‌رسد؟
مستند قانونی: ماده 12 - فروش اموال منقول مصرفی و در حکم مصرفی اضافه بر نیاز وزارتخانه‌ها و مؤسسات دولتی با رعایت مقررات مربوط به معاملات دولتی و اطلاع ذیحساب مربوط مجاز می‌باشد.
آیا به هرکدام از اموال منقول غیر مصرفی برچسب اموال اختصاص داده شده است؟
مستند قانونی: ماده 5 -امین اموال مکلف است برای هر یک از اموال منقول غیر مصرفی تحت ابوابجمعی خود با رعایت طبقه‌بندی مربوط یک شماره اختصاص دهد و شماره مذکور را در مورد اموالی که الصاق برچسب به آنها میسر می‌باشد روی برچسب درج و به مال الصاق نماید و در مورد اموالی که به تشخیص و پیشنهاد دستگاه اجرائی ذیربط و تأیید وزارت امور اقتصادی و دارایی الصاق برچسب به آنها میسر نباشد، ثبت مشخصات مال در دفاتر و صورتحساب‌ها کافی خواهد بود.
آیا کنترل لازم جهت خروج اموال منقول از دستگاه اجرایی توسط امین اموال اعمال شده است؟
مستند قانونی: ماده 7 -امین اموال مکلف است در مواقعی که باید مالی با رعایت مقررات به‌طور موقت یا دائم از واحد اداری ذیربط خارج شود با توجه به مجوز صادر شده از طرف مقامات مجاز دستگاه مربوط پروانه خروج که دارای شماره ترتیب و حاوی مشخصات کامل مال باشد در سه نسخه صادر و نسخه اول را به خارج کننده مال و نسخه دوم را به واحد انتظامات تحویل و نسخه سوم را نزد خود نگهداری نماید، پروانه مذکور باید به امضای امین اموال و مقام مجاز ذیربط رسیده باشد.
آیا فهرست اموال امانی رسیده تهیه شده است؟
مستند قانونی: ماده 13-امین اموال مکلف است اموال منقول امانی رسیده را بلافاصله بدون تخصیص برچسب در دفتری که نمونه آن توسط وزارت امور اقتصادی و دارایی تعیین می‌شود ثبت و فهرست آنها را در فرم مربوط که به تأیید ذیحساب یا اداره مجاز از طرف او نیز رسیده است در سه نسخه تنظیم و یک نسخه را توسط ذیحساب و حسب مورد به وزارت امور اقتصادی و دارایی یا اداره کل امور اقتصادی و دارایی استان و نسخه دوم را به واحد متبوع ارسال و نسخه سوم را نزد خود نگهداری نماید.
آیا کنترل لازم جهت انقضای زمان تعیین شده برای استفاده از اموال امانی انجام شده است؟
مستند قانونی: ماده14:پس از انقضای زمان تعیین‌شده برای استفاده از اموال امانی،امنای اموال واحد‌های گیرنده و دهنده اموال امانی مکلفند به‌منظور استرداد اموال مذکور، مراتب را به‌موقع به واحد‌های متبوع خود کتباً گزارش نمایند.
آیا فرم اموال غیر مصرفی موجود در هر یک از اتاق‌های دستگاه اجرایی تهیه شده است؟
مستند قانونی: ماده 19- امین اموال مکلف است صورت اموال منقول غیر مصرفی موجود در هر اتاق یا محل را با ذکر مشخصات کامل در سه نسخه تنظیم و پس از امضای خود و یک نفر از کارکنان واحد ذیربط که از طرف رئیس اداره مربوط معرفی شده است، تنظیم و یک نسخه آن را نزد خود نگهداری و نسخه دوم را به کارمند مذکور تحویل و نسخه سوم را در اتاق یا محل مربوط الصاق نماید.
آیا برای جابجایی اموال بین واحد‌ها سند انتقال تهیه و با هماهنگی امین اموال انجام می‌شود؟
آیا برای تحویل کالا قبض انبار صادر و به امضاء انباردار می‌رسد؟
آیا برای تحویل کالا خارج از انبار صورتمجلس تحویل کالا توسط دریافت کنند کالا تهیه می‌شود؟
آیا صورتبرداری از اموال به‌صورت دوره‌ای )سالی یکبار( انجام می‌شود؟
آیا در سیستم انبارداری ادواری در پایان سال انبارگردانی انجام می‌شود؟
آیا مکاتبات لازم جهت انعکاس مفقود شدن یا از بین رفتن یا وارد شدن خسارت به اموال حسب مورد به دستگاه‌های ذیربط گزارش شده است؟
مستند قانونی: ماده 38 - کلیه دستگاه‌های مشمول این آیین‌نامه مکلفند در صورت مفقود شدن یا از بین رفتن مال در اثر سرقت، آتش سوزی یا هر علت دیگری همچنین در موارد تسامح در حفظ و نگهداری و اموال دولتی و استفاده غیرمجاز از اموال مذکور نسبت به اعلام موضوع حسب مورد به مراجع صلاحیتدار اداری، انتظامی، قضایی و دیوان محاسبات کشور و پیگیری امر تا حصول نتیجه نهایی اقدام لازم را به عمل آورند.
آیا شناسایی اولیه موجودی‌ها در موعد مقرر انجام شده است؟
مستند قانونی: بر اساس این بند دستگاه مکلف است موجودی‌های تحصیل شده قبل از سال 1394 را به ارزش گروه کارشناسی منتخب )خالص ارزش فروش یا در صورت عدم وجود ارزش جایگزینی( و تا پایان سال 1395 شناسایی نماید؛ و بر اساس استاندارد شماره 6 موجودی‌های تحصیل شده از سال 1394 به بعد را بر اساس قیمت تمام‌شده )مربوط به عملیات مبادله ای (یا ارزش منصفانه )مربوط به عملیات غیر مبادله ای( شناسایی نماید.
آیا شناسایی اولیه دارایی‌های ثابت مشهود و غیر مشهود در موعد مقرر انجام شده است؟
مستند قانونی: بند) 1( قسمت نحوه شناسایی اولیه، برکناری دائمی و واگذاری، استهلاک دارایی‌ها و بهسازی در اموال استیجاری شیوه‌نامه
آیا برای برکناری، انتقال و فروش دارایی‌ها مجوز لازم از وزارت امور اقتصادی و دارایی اخذ شده است؟
مستند قانونی: بند) 2( قسمت نحوه شناسایی اولیه، برکناری دائمی و واگذاری، استهلاک دارایی‌ها و بهسازی در اموال استیجاری
آیا کنترل لازم بر اموال منقول و غیرمنقول مورداستفاده در طرحهای عمرانی پس از پایان طرحهای مذکور انجام شده است؟
مستند قانونی: ماده 113 - کلیه اموال و دارایی‌های منقول و غیرمنقولی که از محل اعتبارات طرحهای عمرانی )سرمایه‌گذاری ثابت( برای اجرای طرحهای مزبور خریداری و یا براثر اجرای این طرحها ایجاد و یا تملک می‌شود اعم از اینکه دستگاه اجرایی طرح، وزارتخانه یا مؤسسه دولتی یا شرکت دولتی و یا مؤسسه و نهاد عمومی غیردولتی باشد تا زمانی که اجرای طرحهای مربوط خاتمه نیافته است متعلق به دولت است و حفظ و حراست آنها با دستگاه‌های اجرایی ذیربط می‌باشد و درصورتیکه از اموال مذکور برای ادامه عملیات طرح رفع نیاز شود واگذاری عین و یا حق استفاده از آنها به سایر دستگاه‌های دولتی و همچنین فروش آنها تابع مقررات فصل پنجم این قانون خواهد بود و وجوه حاصل از فروش باید به حساب درآمد عمومی کشور واریز گردد.
آیا برای استفاده از اموال غیرمنقول دستگاه توسط سایر وزارتخانه‌ها و مؤسسات دولتی مصوبه هیئتوزیران اخذ شده است؟
مستند قانونی: ماده 114 - کلیه اموال غیرمنقول وزارتخانه‌ها و مؤسسات دولتی متعلق به دولت است و حفظ و حراست آنها با وزارتخانه یا مؤسسه دولتی است که مال را در اختیار دارد. وزارتخانه‌ها و مؤسسات دولتی می‌توانند با تصویب هیئتوزیران حق استفاده از اموال مزبور را که در اختیار دارند به یکدیگر واگذار کنند.
آیا کنترل های لازم جهت تملک اموال غیرمنقول ناشی از مطالبات دولت و یا در اجرای قوانین و مقررات خاص و یا احکام دادگاه‌ها اعمال شده است؟
مستند قانونی: ماده 116 - وزارت امور اقتصادی و دارایی مکلف است اموال غیرمنقولی را که در قبال مطالبات دولت و یا در اجرای قوانین و مقررات خاص و یا احکام دادگاه‌ها به تملک دولت درآمده و یا درآید چنانچه از مستثنیات موضوع ماده 115 این قانون نباشد با رعایت مقررات مربوط به فروش رسانیده و حاصل فروش را به درآمد کشور واریز نماید.
آیا برای جابجایی اموال غیرمنقول بین وزارتخانه ها و مؤسسات دولتی با شرکت‌های دولتی که صد در صد سهام آنها متعلق به دولت است مصوبه هیئتوزیران اخذ شده است؟
مستند قانونی: مواد) 117( و) 118 ( قانون محاسبات عمومی کشور
آیا سرمایه شرکت‌های دولتی که صد در صد سهام آنها متعلق به دولت است پس از انتقال اموال غیرمنقول از سایر وزارتخانه‌ها و مؤسسات دولتی با تأیید مجمع عمومی افزایش یافته است؟
مستند قانونی: ماده 117 - اموال غیرمنقول وزارتخانه‌ها و مؤسسات دولتی به پیشنهاد وزیر یا رئیس مؤسسه مربوط و با تصویب هیئتوزیران قابلانتقال به شرکت‌هایی که صد درصد سهام آنها متعلق به دولت است می‌باشد . اموال مزبور توسط کارشناس یا کارشناسان منتخب مجمع عمومی شرکت به قیمت روز ارزیابی و پس از تأیید مجمع عمومی سرمایه شرکت معادل قیمت مذکور افزایش می‌یابد.
آیا برای انتقال بلاعوض اموال غیرمنقول از شرکت )شرکت دولتی که صد در صد سهام آن متعلق به دولت است( به سایر وزارتخانه‌ها و مؤسسات دولتی بررسی شده است که ارزش دفتری آن مال از 50 درصد سرمایه پرداخت شده شرکت تجاوز نکند؟
مستند قانونی: ماده 118 - اموال غیرمنقول متعلق به شرکت‌های دولتی که صد درصد سرمایه و سهام آنها متعلق به دولت است با تصویب هیئتوزیران قابلانتقال به وزارتخانه‌ها و مؤسسات دولتی می‌باشد، مشروط بر اینکه قیمت دفتری آنگونه اموال انتقالی، مجموعاً از پنجاهدرصد سرمایه پرداخت‌شده شرکت تجاوز ننماید. معادل قیمت دفتری اموال مزبور از سرمایه شرکت کسر می‌شود.
آیا برای انتقال اموال غیرمنقول از شرکت به سایر شرکت‌ها )شرکت‌های دولتی که صد در صد سهام آنها متعلق به دولت است( توافق مجامع آنها اخذ شده است؟
مستند قانونی: ماده 119 - اموال غیرمنقول متعلق به شرکت‌هایی که صد درصد سهام آنها متعلق به دولت است با تصویب مجامع عمومی آنها قابلانتقال به یکدیگر می‌باشد. بهای آنگونه اموال با توافق مجامع عمومی مربوط تعیین و معادل آن از سرمایه شرکت انتقالدهنده کسر و به سرمایه شرکت انتقال گیرنده افزوده می‌گردد.
آیا برای استفاده موقت مؤسسات و نهاد‌های عمومی غیردولتی از اموال غیرمنقول دولتی مازاد وزارتخانه‌ها و مؤسسات دولتی مصوبه هیئتوزیران اخذ شده است؟
مستند قانونی: ماده 120 - وزارتخانه‌ها و مؤسسات دولتی می‌توانند پس از تصویب هیئتوزیران حق استفاده از اموال غیرمنقول دولتی مازاد بر احتیاج خود را به‌طور موقت به مؤسسات و نهاد‌های عمومی غیردولتی واگذار نماید. در این صورت مؤسسات و نهاد‌های عمومی غیردولتی انتقال گیرنده بدون اینکه حق تصرف مالکانه داشته باشند مسئول حفظ و حراست اموال مذکور بوده و باید پس از رفع نیاز عین مال را به وزارتخانه یا مؤسسه دولتی ذیربط اعاده و مراتب را به وزارت امور اقتصادی و دارایی اطلاع دهند.
آیا اسناد مالکیت اموال غیرمنقول به وزارت امور اقتصادی و دارایی ارسال شده است؟
مستند قانونی: ب - کلیه اسناد مالکیت اموال موضوع این ماده را برابر ماده) 123 ( قانون به وزارت امور اقتصادی و دارایی ارسال دارند.
آیا اسناد مالکیت اموال به نام دولت جمهوری اسلامی ایران و نام وزارتخانه یا موسسه دولتی مربوط صادر شده است؟
مستند قانونی: ماده 26 - وزارتخانه‌ها و مؤسسات دولتی باید ظرف دو سال از تاریخ تصویب این آیین‌نامه به‌منظور صدور سند رسمی مالکیت به نام دولت جمهوری اسلامی ایران و قید نام وزارتخانه یا مؤسسه دولتی مربوط در آن سند، برای آن دسته از اموال غیرمنقول در اختیار خود که فاقد سند رسمی می‌باشند، اقدام لازم را به عمل آورند.
آیا اطلاعات ساختمان‌های اداری و غیر اداری، املاک و سایر اموال و دارایی‌های غیرمنقول در سامانه سادا ثبت شده است؟
مستند قانونی: 1-بند )الف( ماده) 16 ( قانون برنامه هفتم پیشرفت 2-بخشنامه شماره 51/101877 مورخ 1403/6/7 خزانه دار کل کشور
آیا برای نوسازی و تجهیزات اداری سقف مجاز هزینه کرد ر عایت گردیده است؟
مستند قانونی: ماده) 37( ضوابط اجرایی بودجه سال 1405
آیا دستگاه های اجرای پیش از اقدام برای اخذ مجوز برای هرگونه واگذاری، نقل و انتقال، فروش یا مولد سازی اموال غیر منقول شناسه یکتا از سامانه سادا اخذ نموده است؟
مستند قانونی: بند) 2( ماده )54(ضوابط اجرایی سال 1405
آیا مصوبه هیئتوزیران توسط دستگاه اجرایی برای در اختیار گرفتن املاک و مستقلاتی که توسط سازمان جمع‌آوری و فروش اموال تملیکی در اختیار دارد اخذ شده است؟
مستند قانونی: تبصره 6 - چنانچه املاک و اراضی که بهموجب وظایف قانونی سازمان جمع‌آوری و فروش اموال تملیکی در اختیار این سازمان قرار گرفته است، موردنیاز دستگاه‌های دولتی باشد، حسب مورد با پیشنهاد وزیر یا بالا‌ترین مقام اجرائی دستگاه مستقل و تصویب هیئتوزیران و با رعایت شرایط این ماده در اختیار آن دستگاه قرار می‌گیرد .
آیا دستگاه در خصوص آن قسمت از املاکی که اراضی آن فاقد سند یا سابقه ثبتی می‌باشد مبادرت به درخواست صدور سند مالکیت نموده است؟
مستند قانونی: ماده 1- وزارتخانه‌ها، مؤسسات و شرکت‌های دولتی و سایر دستگاه‌های اجرایی عهدهدار اجرای طرحهای عمرانی )سرمایه‌گذاری ثابت( که مبادرت به احداث بنا در اراضی فاقد سند یا سابقه ثبتی نموده‌اند، موظفاند از طریق مقررات ثبتی مربوط، به‌عنوان تصرف درخواست صدور سند مالکیت در مورد اراضی تحت تصرف وزارتخانه‌ها و مؤسسات دولتی به نام دولت جمهوری اسلامی ایران و به نمایندگی خود نموده و در مورد اراضی تحت تصرف شرکت‌های دولتی تقاضای صدور سند مالکیت به نام شرکت نمایند و نتیجه را ظرف شش ماه به کمیسیون موضوع ماده) 7( این آیین‌نامه گزارش دهند. در مورد طرح های عمرانی در حال اجرا سند به نام دولت جمهوری اسلامی ایران به نمایندگی دستگاه صاحب طرح صادر خواهد شد.
آیا دستگاه برای تغییر محل یا تبدیل به احسن اموال غیرمنقول خود مجوز لازم از کمیسیون موضوع ماده) 5( قانون تأسیس شورای عالی شهرسازی و معماری ایران مصوب 1351 و اصلاحات بعدی آن دریافت کرده است؟
مستند قانونی: ماده 6- به وزارتخانه‌ها و مؤسسات دولتی ملی و واحد‌های تابع آنها در استان‌ها، اجازه داده می‌شود در صورت نیاز به تغییر محل یا ضرورت تبدیل به احسن، درخواست تغییر کاربری اموال غیرمنقول خود را با هماهنگی وزارت امور اقتصادی و دارایی و واحد‌های تابع استانی حسب مورد به دبیرخانه کمیسیون موضوع ماده) 5( قانون تأسیس شورای عالی شهرسازی و معماری ایران مصوب 1351 و اصلاحات بعدی آن در هر یک از استان‌های ذیربط ارسال کنند . کمیسیون موظف است در صورت عدم مغایرت با طرحهای توسعه شهری با تشخیص دبیرخانه کمیسیون ماده) 5( ظرف مدت یک ماه پس از تاریخ تحویل درخواست، با بررسی موقعیت محل و املاک همجوار و رعایت ضوابط قانونی، نسبت به صدور مجوز تغییر کاربری پس از دستور پرداخت عوارض قانونی توسط دستگاه اقدام و مصوبه کمیسیون را به دستگاه متقاضی ابلاغ نماید.
آیا وجوه حاصل از فروش اموال موضوع ماده 6 قانون الحاق برخی مواد به قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت) 2( به‌حساب درآمد عمومی خزانه واریز و برای خرید اموال جدید موافقتنامه و تخصیص از سازمان مدیریت و برنامهریزی اخذ شده است؟
مستند قانونی: دستگاه‌ها موظفاند پس از فروش املاک مذکور از طریق مزایده عمومی، وجوه حاصله را به درآمد عمومی نزد خزانهداری کل کشور واریز نمایند. خزانهداری کل کشور مکلف است یک هفته پس از مبادله موافقتنامه و ابلاغ تخصیص از سوی سازمان مدیریت و برنامهریزی کشور، معادل وجوه واریز شده را در سقف اعتبارات مندرج در بودجه سنواتی در اختیار دستگاه اجرائی ذیربط قرار دهد تا صرف جایگزینی ملک فروختهشده با رعایت ماده) 23( این قانون یا تکمیل طرحهای تملک دارایی‌های سرمایه‌ای نیمه تمام مصوب در همان شهرستان و در سقف درآمد حاصله نماید.
آیا برای خرید خودرو مجوز لازم از کمیسیون ماده) 2( لایحه قانونی نحوه استفاده از خودرو‌های دولتی و فروش اتومبیل‌های زائد اخذ شده است؟
مستند قانونی: ماده 2 - تعداد و مشخصات و نوع اتومبیل مورداستفاده هر وزارتخانه یا شرکت دولتی یا موسسه دولتی توسط کمیسیون مندرج در ماده 2 لایحه قانونی مصوب 1358,6,27 تعیین و در مرکز از طرف وزارت امور اقتصادی و در شهرستان‌ها از طرف اداره کل امور اقتصادی و دارایی استان ابلاغ می‌گردد.
آیا دستگاه اجرایی برای اتومبیل‌های خود بیمه شخص ثالث اخذ نموده است؟
مستند قانونی: ماده 13- کلیه خودرو‌های دولتی باید نزد شرکت‌های سهامی بیمه، بیمه شخص ثالث شوند.
آیا تعداد خودرو‌های خریداری‌شده در سال جدید به تعداد خودرو‌های خارج شده از سیستم اموال دستگاه اجرایی در آن سال انجام شده است؟
مستند قانونی: ماده 16 - خرید هرگونه خودروی سواری خارجی ممنوع است . خرید خودروی سواری یا وانت داخلی توسط دستگاه‌های اجرایی حداکثر به تعداد خروج خودرو‌های سواری / وانت با ساز و کار کمیسیون ماده) 2( لایحه قانونی نحوه استفاده از اتومبیل های دولتی و فروش اتومبیل های زاید – مصوب 1358 – با رعایت مقررات و در سقف اعتبار مجاز خواهد بود.
آیا مجوز لازم برای فروش خودرو‌ها یا انتقال آنها به سایر دستگاه‌های اجرایی از کمیسیون ماده 2 لایحه قانونی نحوه استفاده از خودرو‌های دولتی و فروش اتومبیل‌های زائد اخذ شده است؟
مستند قانونی: ماده 3 - سایر اتومبیل‌های دولتی که طبق نظر کمیسیون فوق زائد بر احتیاج تشخیص داده شود در صورت قابل استفاده بودن به سایر وزارتخانه‌ها و مؤسسات دولتی که طبق نظر کمیسیون مزبور موردنیاز آنها تشخیص شود تحویل و دستور انتقال آن در مرکز از طرف وزارت امور اقتصادی و دارایی و در شهرستان‌ها از طرف اداره کل امور اقتصادی و دارایی استان صادر می‌گردد.
آیا برای فروش خودرو‌های مازاد بر احتیاج توسط کارشناس رسمی دادگستری ارزیابی انجام شده است؟
مستند قانونی: الف: اتومبیل‌هایی که قابل فروش تشخیص داده می‌شود وسیله کارشناس رسمی دادگستری ارزیابی و صورت ارزیابی در پاکت لاک و مهر شده تا روز تشکیل کمیسیون فروش در اداره اقدام کننده نگهداری می‌گردد.
آیا در کمیسیون مزایده نماینده وزارت امور اقتصادی و دارایی )و اداره کل امور اقتصادی و دارایی( حاضر شده است؟
مستند قانونی: ز: حضور نماینده وزارت امور اقتصادی و دارایی در مرکز و اداره کل امور اقتصادی و دارایی در استان‌ها برای تشکیل کمیسیون مزایده ضروری است.
آیا در مزایده مبالغ پیشنهادی کمتر از 10 درصد مبلغ ارزیابی توسط کمیسیون اتخاذ تصمیم شده است؟
مستند قانونی: ت: درصورتیکه بهای پیشنهادی برای هر اتومبیل تا 10% کمتر از مبلغ ارزیابی باشد کمیسیون می‌تواند نسبت به فروش اتومبیل اتخاذ تصمیم نماید در غیر این صورت کمیسیون مزایده تصمیم به تجدید مزایده و عنداللزوم رأی به فروش اتومبیل‌های مورد بحث از طریق استعلام بها خواهد داد.
آیا برای فروش خودرو‌ها از طریق استعلام بها 5 درصد مبلغ پیشنهادی به‌عنوان سپرده اخذ شده است؟
مستند قانونی: ب: شرکت‌کنندگان در استعلام بها نیز بایستی پنج درصد بهای پیشنهادی برای هر دستگاه اتومبیل موردنظر را به حساب مربوطه تودیع و برگ رسید بانکی را ضمیمه پیشنهاد خود تحویل نمایند.
آیا وجوه مربوط به فروش خودرو‌ها به حساب درآمد عمومی خزانه واریز شده است؟
مستند قانونی: ماده) 1( لایحه قانونی نحوه استفاده از خودرو‌های دولتی و فروش اتومبیل‌های زائد.
آیا پلاک اتومبیل‌های فروش رفته قبل از تحویل خودرو به خریدار ضبط و به اداره شمارهگذاری راهنمایی و رانندگی ارسال می‌شود؟
مستند قانونی: 3- پلاک اتومبیل‌هایی که فروخته می‌شود باید قبل از تحویل اتومبیل به خریدار ضبط و مستقیماً به اداره شمارهگذاری راهنمایی و رانندگی ارسال و مراتب به اداره کل کارپردازی وزارت امور اقتصادی و دارایی اطلاع داده شود.
آیا صورتمجلس اتومبیل‌های فروختهشده که حاوی مشخصات کامل کلیه اتومبیل‌های و مبلغ ارزیابی و قیمت فروش هر یک از آنها و همچنین مشخصات خریدار و یک نسخه از صورتمجلس ارزیابی و آگهی مزایده به وزارت امور اقتصادی و دارایی ارسال شده است؟
مستند قانونی: 4- وزارتخانه یا شرکت یا مؤسسه دولتی بایستی صورتمجلس اتومبیل‌های فروختهشده که حاوی مشخصات کامل کلیه اتومبیل‌های و مبلغ ارزیابی و قیمت فروش هر یک از آنها و همچنین مشخصات خریدار و یک نسخه از صورتمجلس ارزیابی و آگهی مزایده و یادعوتنامه برای استعلام را ضمن نامه جداگانه به اداره کل کارپردازی وزارت امور اقتصادی و دارایی ارسال دارند.
آیا رسیدگی ذیحساب به موجودی حساب امین اموال در فواصل حداکثر سالیانه انجام شده است؟
مستند قانونی: تبصره :ذیحساب مکلف است در فواصل زمانی مناسب حسب مورد به تشخیص خود و حداقل سالی یکبار به طریق مقتضی به موجودی حساب امین اموال رسیدگی و در صورت مشاهده کسری در ابوابجمعی امین اموال مراتب را جهت اقدام به وزارتخانه یا موسسه دولتی ذیربط و وزارت امور اقتصادی و دارایی گزارش و ت حصول نتیجه موضوع را پیگیری نماید.
آیا صورتحساب‌های اموال منقول غیر مصرفی رسیده و فرستاده توسط امین اموال در فواصل زمانی ششماهه به ذیحسابی ارسال شده است؟
مستند قانونی: ماده 8 -امین اموال مکلف است صورتحساب اموال منقول غیر مصرفی رسیده و فرستاده نیمه هرسال را تا آخر مهرماه همان سال و صورتحساب نیمه دوم را تا آخر فروردین ماه سال بعد از روی دفاتر اموال در سه نسخه تنظیم و پس از امضای خود و رئیس واحد ذیربط به ذیحسابی تحویل نماید.
آیا صورتحساب‌های ارسالی امین اموال در فواصل ششماهه توسط ذیحساب به وزارت امور اقتصادی و دارایی )اداره کل امور اقتصادی و دارایی( ارسال شده است؟
مستند قانونی: ذیحساب پس از بررسی سه نسخه صورتحساب‌های ارسالی از طرف امین اموال آنها را امضا نموده و یک نسخه از آن را حسب مورد در مرکز به وزارت امور اقتصادی و دارایی و در استان‌ها به اداره کل امور اقتصادی و دارایی استان مربوط ارسال و نسخه دیگر آن را به واحد متبوع ارسال و نسخه سوم را نزد خود نگهداری می‌نماید.
آیا ثبت اموال منقول مصرفی و در حکم مصرفی رسیده و فرستاده و ارسال صورت موجودی آخر سال به ذیحسابی توسط امین اموال اقدام شده است؟
مستند قانونی: ماده 9 -امین اموال مکلف است اموال منقول رسیده و فرستاده مصرفی و در حکم مصرفی ابوابجمعی خود را در دفتری مطابق نمونه‌ای که از طرف وزارت امور اقتصادی و دارایی ابلاغ‌شده است، ثبت نموده و صورت موجودی آخر سال خود را در سه نسخه تنظیم و پس از امضای خود و رئیس واحد ذیربط به ذیحسابی ارسال نماید.
آیا صورت موجودی آخر سال امین اموال توسط ذیحساب بررسی و یک نسخه از آن به وزارت امور اقتصادی و دارایی )اداره کل امور اقتصادی و دارایی( ارسال شده است؟
مستند قانونی: ذیحساب پس از بررسی سه نسخه صورتحساب موجودی آخر سال امین اموال آن را امضا نموده و یک نسخه از آن را منتهی تا آخر فرودین ماه سال بعد در مرکز به وزارت امور اقتصادی و دارایی و در استان‌ها به اداره کل امور اقتصادی و دارایی استان مربوطه ارسال و یک نسخه آن را به واحد متبوع ارسال و نسخه آخر را نزد خود نگهداری می‌کند.
آیا در پایان هرسال امین اموال نسبت به شمارش موجودی اموال تحت ابوابجمعی خود اقدام و یک نسخه از آن را به وزارت امور اقتصادی و دارایی )اداره کل امور اقتصادی و دارایی( ارسال نموده است؟
مستند قانونی: ماده 15- امین اموال مکلف است در آخر هرسال نسبت به شمارش موجودی اموال تحت ابوابجمعی خود با حضور نماینده رئیس دستگاه اجرائی ذیربط مطابق فرمی که از طرف وزارت امور اقتصادی و دارایی تعیین می‌گردد در سه نسخه اقدام و پس از تأیید اداره و ذیحساب مربوط حداکثر تا فروردین ماه سال بعد نسخه اول را حسب مورد در مرکز به اداره کل اموال دولتی و در استان‌ها به اداره کل امور اقتصادی و دارایی استان مربوط تحویل و نسخه دوم را به واحد متبوع خود ارسال و نسخه سوم را نزد خود نگهداری نماید.
آیا دستگاه اجرایی ساختمان‌ها و فضاهای اداری خود را بر اساس ضوابط و استاندارد‌های به‌کارگیری فضاها، تجهیزات و ملزومات اداری که توسط سازمان مدیریت و برنامهریزی کشور تهیه و ابلاغ می‌شود انطباق داده است؟
مستند قانونی: ماده 39- دستگاه‌های اجرائی موظفاند به‌منظور صرفهجویی و بهره‌برداری مناسب از ساختمان‌ها و فضاهای اداری و جلوگیری از تشریفات زائد و هزینه‌های غیرضروری و فراهم آوردن موجبات ایمنی و سلامت شغلی کارمندان بر اساس ضوابط و استاندارد‌های به‌کارگیری فضاها، تجهیزات و ملزومات اداری که توسط سازمان تهیه و ابلاغ می‌گردد اقدام نمایند .
آیا ذیحساب فضاهای مازاد ساختمان‌های مورداستفاده دستگاه اجرایی را که با استاندارد‌های سازمان مدیریت و برنامهریزی کشور انطباق داده و توسط دستگاه اجرایی به وزارت امور اقتصادی و دارایی )اداره کل امور اقتصادی و دارایی( اطلاع داده نشده را به وزارت متبوع اعلام نموده است؟
مستند قانونی: تبصره - کلیه دستگاه‌های اجرائی موظفاند حداکثر ظرف مدت یک سال ساختمان‌های مورداستفاده خود را با استاندارد‌های یادشده تطبیق داده و فضاهای مازاد را حسب مورد در استان‌ها به ادارات کل اقتصادی و دارایی استان و در مراکز به وزارت امور اقتصادی و دارایی اعلام نمایند تا از طریق این وزارتخانه حسب مورد با تصویب هیئتوزیران و یا شورای برنامهریزی و توسعه استان دستگاه‌های
آیا ممنوعیت احداث و خرید ساختمان‌های جدید اداری توسط دستگاه اجرایی رعایت شده است؟
مستند قانونی: ماده 19- احداث و خرید ساختمان‌های جدید اداری توسط دستگاه‌های اجرایی ازجمله شرکت‌های دولتی، بانک‌ها و مؤسسات انتفاعی وابسته به دولت بهاستثنای موارد تغییر سطح تقسیمات کشوری، تجمیع ساختمان‌های اداری موجود و بازسازی ساختمان‌های در حال تخریب بدون ایجاد بار مالی جدید، تمرکز زدایی و خروج از کلانشهرها بدون ایجاد بار مالی جدید، تبدیل استیجاری به دائمی و همچنین طرحهای خرید یا احداث در طرحهای مصوب پیوست شماره) 1( قانون و حوادث غیرمترقبه ممنوع است.
آیا دستگاه اجرایی برای بهره‌برداری، خرید یا اجاره ساختمان‌های خود رعایت نسبت‌های قابلقبول سطح زیربنای هر یک از فضاهای اصلی اداری، وابسته، پشتیبانی و ارباب رجوع به مجموع آنها را رعایت نموده است؟
مستند قانونی: بند) 2( بخشنامه شماره 200/90/5236 مورخ 90/3/27 معاونت توسعه مدیریت و سرمایه انسانی رئیسجمهور
آیا دستگاه اجرایی مدل مناسبی جهت استفاده بهینه از تجهیزات و فضاهای اداری با توجه به پست کارکنان و مأموریت شغلی آنان طراحی نموده است؟
مستند قانونی: دستگاه‌های اجرایی مکلف‌اند به‌منظور استفاده بهینه از تجهیزات اداری موجود مدل مناسبی را برای تأمین و تخصیص تجهیزات و ملزومات اداری با توجه به پست سازمانی کارکنان و مدیران، نوع وظیفه و مأموریت آنان و همچنین تجهیزات موجود در دستگاه طراحی و اجرا نمایند.
آیا ذیحساب صورتحساب‌های اموالی دستگاه اجرایی را با رعایت نظام نوین اموال دولتی تهیه و از طریق خطوط الکترونیکی به وزارت امور اقتصادی و دارایی ارسال می نماید؟
مستند قانونی: از آنجا که وزارت امور اقتصادی و دارایی نظام نوین اموال دولتی را در قالب نرم افزار نظارت و تمرکز حساب اموال منقول غیر مصرفی تهیه و راه اندازی نموده است لذا دستگاه‌های اجرایی موظفند از تاریخ 1388/1/1 کلیه صورتحساب‌های اموالی مربوطه را با بهره گیری از سیستمی که دارای مشخصات دستورالعمل پیوست و همچنین دستورالعمل حسابداری اموال منقول غیر مصرفی در وزارتخانه ها و موسسات دولتی و طرحهای تملک دارایی های سرمایه ای موضوع بخشنامه شماره 54/8854/46949 مورخ 1385/10/24 وزارت متبوع باشد، تهیه و از طریق خطوط الکترونیکی به وزارت امور اقتصادی و دارایی ارسال نماید.
آیا دستگاه اجرایی موجودی های خود را طبقه بندی نموده است؟
مستند قانونی: جزء )ب( بند موجودی‌ها دستورالعمل اجرایی نحوه و زمان شناسایی اولیه،برکناری دایمی و واگذاری دارایی های ثابت بشماره 51/58687 مورخ 1395/4/2
آیا دستگاه اجرایی گروه کارشناسی منتخب خود را برای ارزش گذاری دارایی ها انتخاب کرده است؟
مستند قانونی: گروه کارشناسی منخب دستگاه اجرایی باید حداقل شامل نماینده ذیحساب یا مدیرکل مالی ، نماینده دستگاه اجرایی و یک نفر متخصص در حوزه مربوطه باشد.
آیا دستگاه‌های اجرایی موجودی های تحصیل خود را به بهای تمام شده ) مربوط به عملیات مبادله ای (یا ارزش منصفانه) مربوط به عملیات غیرمبادله ای( شناسایی نموده است؟
مستند قانونی: واحد گزارشگر می بایست موجودی های تحصیل شده از ابتدای سال 1394 خود را به بهای تمام شده ) مربوط به عملیات مبادله ای ( یا ارزش منصفانه) مربوط به عملیات غیرمبادله ای( شناسایی نماید..
آیا دستگاه اجرایی دارایی های ثابت مشهود خود را طبقه بندی نموده است؟
مستند قانونی: جزء )ب( بند دارایی های ثابت مشهود دستورالعمل اجرایی نحوه و زمان شناسایی اولیه،برکناری دایمی و واگذاری دارایی های ثابت بشماره 51/58687 مورخ 1395/4/2
آیا دستگاه اجرایی دارایی های ثابت نامشهود خود را طبقه بندی نموده است؟
مستند قانونی: جزء ب بند دارایی های ثابت نامشهود دستورالعمل اجرایی نحوه و زمان شناسایی اولیه،برکناری دایمی و واگذاری دارایی های ثابت بشماره 51/58687 مورخ 1395/4/2
آیا دستگاه‌های اجرایی دارایی های تابت مشهود و نامشهود تحصیل شده خود را به بهای تمام شده شناسایی نموده است؟
مستند قانونی: بند) 1( نحوه شناسایی اولیه، برکناری دایمی و واگذاری، استهلاک دارایی ها و بهسازی در اموال استیجاری دستورالعمل اجرایی شماره 51/58687 مورخ 1395/4/2
آیا دستگاه‌های اجرایی اثاثه و منصوبات، وسایل نقلیه زمینی و زیرزمینی،ماشین آلات و تجهیزات، اقلام گرانبها، دارایی های زیستی، وسایل و ادوات دریایی)مثل انواع کشتی، قایق و ...(، وسایل و ادوات هوایی ) مثل هواپیما، چرخبال و ...(، جاده ها، تاسیسات، شبکه های توزیع و انتقال) برق، آب، مخابرات و ...( و سدها که قبل از سال 1388 تحصیل نموده را ارزش گذاری نموده است؟
مستند قانونی: جزء) 1-1( بند) 1 ( نحوه شناسایی اولیه، برکناری دایمی و واگذاری، استهلاک دارایی ها و بهسازی در اموال استیجاری دستورالعمل اجرایی شماره 51/58687 مورخ 1395/4/2
آیا دستگاه‌های اجرایی اثاثه و منصوبات، وسایل نقلیه زمینی و زیرزمینی،ماشین آلات و تجهیزات، اقلام گرانبها، دارایی های زیستی، وسایل و ادوات دریایی)مثل انواع کشتی، قایق و ...(، وسایل و ادوات هوایی ) مثل هواپیما، چرخبال و ...(، جاده ها، تاسیسات، شبکه های توزیع و انتقال) برق، آب، مخابرات و ...( و سدها که بعد از سال 1388 تحصیل نموده را ارزش گذاری نموده است؟
مستند قانونی: واحد گزارشگر می بایست: الف- آن دسته از اموال و دارایی ها که مشمول نظام نوین اموال منقول دولت موضوع بخشنامه شماره 51/21584/184002 مورخ 1387/11/12 مقام محترم عالی وزارت می باشد با همان ارزشی که در سامانه نظام نوین ثبت شده اند و منجر به کد رهگیری) اعلام وصول( شده اند، شناسایی گردند. ب- در خصوص سایر اموال و دارایی هایی که مشمول نظام نوین اموال دولت نمی باشند، ارزش کارشناسی منتخب دستگاه اجرایی ملاک عمل قرار می گیرد.
آیا دستگاه‌های اجرایی ارزش روز ساختمان و مستحدثات، زمین و دارایی در جریان تکمیل که بعد از سال 1381 تحصیل نموده را تعیین نموده است؟
مستند قانونی: واحد گزارشگر مکلف است ارزش روز این دارایی ها را مشروط بر اینکه بارزش روز دارایی تفاوت زیادی نداشته باشد، بر اساس مدارک و مستندات موجود و در صورت نبود و یا تکافو یا اتکای اسناد و مدارک، بر اساس ارزش گروه کارشناسی منتخب دستگاه تعیین نماید.
آیا دستگاه‌های اجرای دارایی های تحصیل و ایجاد شده از ابتدای سال 1381 را در حساب های سال 1395 دستگاه اجرایی ثبت نموده است؟
مستند قانونی: جزء 1-2-1 بند 1 نحوه شناسایی اولیه، برکناری دایمی و واگذاری، استهلاک دارایی ها و بهسازی در اموال استیجاری دستورالعمل اجرایی شماره 51/58687 مورخ 1395/4/2
آیا دستگاه اجرایی دارایی های نامشهود خود را شناسایی و ثبت نموده است؟
مستند قانونی: واحد گزارشگر می بایست این دارایی ها را که قبل از سال 1394 تحصیل و ایجاد شده اند را بر اساس نظر کارشناسی منتخب دستگاه اجرایی شناسایی و حداکثر تا پایان سال 1396 در حساب های مربوطه ثبت نمایند.
آیا دستگاه اجرایی برای استهلاک دارایی های غیرجاری از دو روش خط مستقیم و روش نزولی استفاده نموده است؟
مستند قانونی: بند) 3( نحوه شناسایی اولیه، برکناری دایمی و واگذاری، استهلاک دارایی ها و بهسازی در اموال استیجاری دستورالعمل اجرایی شماره 51/58687 مورخ 1395/4/2
آیا دستگاه اجرایی برای ارزش گذاری موجودی ها از روش‌های اولین صادره از اولین وارده ، میانگین موزون یا شناسایی ویژه استفاده نموده است؟
مستند قانونی: واحد گزارشگر می بایست برای ارزش گذاری موجودی ها از روش‌های اولین صادره از اولین وارده ، میانگین موزون یا شناسایی ویژه استفاده نماید.
آیا دستگاه اجرایی مخارج مربوط به تعمیرات اساسی دارایی ها را به حساب می گیرد و مستهلک می نماید.؟
مستند قانونی: واحد گزارشگر می بایست مخارج مربوط به تعمیرات اساسی دارایی ها را در زمان انجام مخارج به ارزش دفتری) بهای تمام شده پس از کسر استهلاک انباشته آن (آن اضافه و طی عمر مفید باقیمانده مستهلک نماید.
آیا دستگاه اجرایی مخارج مربوط به بهسازی در اموال اسیجاری را به حساب می گیرد و مستهلک می نماید.؟
مستند قانونی: واحد گزارشگر می بایست مخارج مربوط به بهسازی در اموال استیجلری را به عنوان دارایی غیر جاری در صورت وضعیت مالی انعکاس دهد و طی مدت اجاره یا عمر مفید بهسازی هر کدام که کوتاه تر است به روش خط مستقیم مستهلک نماید.
آیا دستگاه اجرایی عمر مفید باقی مانده دارایی های استهلاک پذیر قبل از سال 1395 را محاسبه نموده است؟
مستند قانونی: واحد گزارشگر می بایست عمر مفید باقی مانده دارایی های استهلاک پذیر قبل از سال 1395 را توسط گروه کارشناسی منتخب دستگاه اجرایی محاسبه نماید.
آیا دستگاه اجرایی املاک مازاد خود را برای فروش یا تهاتر شناسایی نموده است؟
مستند قانونی: بند) 3(ماده) 54 ( ضوابط اجرایی بودجه سال 1405
آیا دستگاه اجرایی حسب مورد مدارک لازم برای طرح املاک مازاد در کارگروه استانی برای فروش و تهاتر نهیه نموده است؟
مستند قانونی: بند) 3(ماده) 54 ( ضوابط اجرایی بودجه سال 1405
آیا دستگاه اجرایی املاک مازاد خود را از طریق مزایده عمومی در سامانه ستاد به فروش رسانده است؟
مستند قانونی: ماده 5 - دستگاه اجرایی مکلفند املاک مازاد را که مطابق این آیین نامه مجوز فروش آنها توسط وزیر امور اقتصادی و دارایی صادر می گردد، با رعایت قوانین و مقررات مربوط با تعیین قیمت کارشناسی از طریق مزایده عمومی در سامانه ستاد به فروش برسانند.
آیا دستگاه اجرایی به نسبت به ارزش افزایی بیشتر املاک مازاد برای فروش واقع در محدوده مناطق شهری اقدام نموده است؟
مستند قانونی: ماده 6 – دستگاه اجرایی مکلف است به منظور ارزش افزایی بیشتر املاک مازاد بجهت فروش، درخواست تغییر کاربری املاک مازاد واقع در محدوده مناطق شهری را در مرکز و استان ها به دبیرخانه کمیسیون ماده) 5( قانون تاسیس شورای عالی شهرسازی و معماری مصوب 1351 ارسال نمایند.
آیا دستگاه اجرایی درآمد حاصل از فروش املاک مازاد خود را صرف طرح های تملک دارایی های سرمایه ای با اولویت استان محل وقوع املاک نموده است؟
مستند قانونی: ماده 8 – صد در صد)100%( درآمد حاصل از فروش املاک مازاد پس از واریز به ردیف درآمدی) 210221( نزد خزانه داری کل کشور، با تخصیص سازمان برنامه و بودجه کشور با رعایت ماده) 30 ( قانون برنامه و بودجه کشور مصوب 1351 صرف طرح های تملک دارایی های سرمایه ای با اولویت استان محل وقوع املاک می گردد.
آیا دستگاه اجرایی حسب مورد برای تهاتر درخواست خود را بانضمام مدارک به کاگروه استانی ارسال نموده است؟
مستند قانونی: ماده 11- دستگاه های اجرایی برای تهاتر مکلفند درخواست خود را بانضمام مدارک زیر به دبیرخانه کارگروه استانی ارسال نمایند: 1- کلیه مدارک موضوع تبصره) 3( ماده) 2( این آیین نامه 2- گواهی مرکز مدیریت بدهی ها و روابط مالی عمومی دولت مبنی بر ثبت بدهی های قطعی حسابرسی شده خود به پیمانکاران طرح های تملک دارایی های سرمایه ای در سامانه سمادنو 3- نظریه کمیسیون ماده 5 این آیین نامه برای ارزش افزایی املاک 4- نظریه هیات کارشناس رسمی پس از اخذ نظریه کمیسیون ماده 5 مشروط بر اینکه اعتبار شش ماهه آن منقضی نشده باشد .
آیا دستگاه اجرایی مدارک لازم برای تهاتر یا فروش اموال غیرمنقول خود برای تجمیع ساختمان های پراکنده خود در مرکز، استان و شهرستان به دبیرخانه کارگروه استانی ارسال نموده است؟
مستند قانونی: ماده) 3( آیین نامه اجرایی بند)ل( تبصره 11 قانون بودجه کل کشور به شماره /1170ت61337ه مورخ 1402/4/11
آیا در موافقتنامه‌های متبادله اعتبار لازم جهت پرداخت حق بیمه پیشبینی شده است؟
مستند قانونی: ماده) 4( آیین نامه اجرایی بند)ج( ماده )13( قانون مدیریت بحران کشور
آیا برای پرداخت حق بیمه مجوز لازم توسط مقام مجاز صادر گردیده است؟
مستند قانونی: مواد )52( و )53( قانون محاسبات عمومی کشور
آیا تأمین اعتبار از محل فصل و ریز فصل‌های مرتبط انجام و سند به صورت صحیح ثبت گردیده است؟
مستند قانونی: تبصره ماده) 4( آیین نامه اجرائی بند )چ( ماده) 13( قانون مدیریت بحران )تصویب‌نامه هیأت وزیران به شماره /119519ت58015ه مورخ 1399/10/20(: برآورد اعتبارات مورد نیاز دستگاه‌های اجرایی برای پوشش‌های بیمه‌ای موضوع این آیین‌نامه از طریق استعلام از مؤسسات بیمه و صندوق‌ها انجام می‌گیرد.
آیا پرداخت‌ها از طریق حواله الکترونیک در وجه بیمهگر انجام می‌شود؟
مستند قانونی: 1-ماده) 65 (قانون محاسبات عمومی کشور 2-بند)2( ماده) 60 ( ضوابط اجرائی قانون بودجه سال 1405 کل کشور
آیا تأییدیه بانک مبنی بر واریز وجه به‌حساب ذینفعان دریافت و به اسناد الصاق می‌شود؟
مستند قانونی: ماده )52( و )65( قانون محاسبات عمومی کشور و حواله الکترونیک بانک مرکزی ج.ا.ایران
آیا اخذ پوشش بیمه‌ای از سامانه تدارکات الکترونیک دولت مستثنی شده است؟
مستند قانونی: بند )ج( ماده) 29( قانون برگزاری مناقصات و ماده) 11( آیین نامه اجرائی بند )چ( ماده) 13( قانون مدیریت بحران )تصویب‌نامه هیأت وزیران به شماره /119519ت58015ه مورخ 1399/10/20( و نظریه ستاد مشاوره فنی و حقوقی دیوان محاسبات کشور به شناسه 1/349

چک‌لیست حقوق و مزایای کارکنان وظیفه )امریه(

آیا هزینه‌های مربوط به حقوق و مزایا، خوراک، پوشاک، خوابگاه، بهداشت و درمان و سایر حقوق متعلق به کارکنان وظیفه نیرو‌های مسلح که برای انجام خدمت دوره ضرورت )امریه( در دستگاه اجرایی مشغول انجام خدمت وظیفه هستند از محل بودجه دستگاه تأمین و پرداخت می‌گردد؟
مستند قانونی: 1-ماده 49 مکرر به قانون خدمت وظیفه عمومی مصوب 1390 2- ماده)83( دستورالعمل ساماندهی امور مشمولین امریه مامور به دستگاه های اجرایی غیرنظامی کشور1400/8/13. 3-مفاد بند پایانی بخشنامه 310/1/28/02/581 مورخ 1402/2/9دفتر ستاد کل سیاست‌گذاری و نظارت راهبردی حفاظت اطلاعات نیرو‌های مسلح
آیا محاسبه و پرداخت حقوق کارکنان وظیفه مأمور بر اساس ضرایب و جداول موضوع بخشنامه سالیانه ستاد کل نیرو‌های مسلح و حسب درجه وضعیت تاهل و نیز نوع منطقه ی عملیاتی یا غیرعملیاتی انجام می گیرد ؟
مستند قانونی: 1-بخش اول بخشنامه 310/1/28/02/581 مورخ1402/2/9دفتر سیاست‌گذاری و نظارت راهبردی حفاظت اطلاعات نیرو‌های مسلح
آیا مفادابلاغیه 02 2212/ مورخ / 20 2 / 1062 62/ ستاد کل نیرو‌های مسلح مبنی بر اینکه کارکنان وظیفه به ازای مدت خدمت، حق استفاده از مرخصی استحقاقی را در طول سال دارندرعایت می‌شود ؟
مستند قانونی: ماده )62( دستورالعمل ساماندهی امور مشمولین امریه مامور به دستگاه‌های اجرایی غیر نظامی کشور به شماره 87834 مورخ 1/08/1400 ابلاغی معاون اول رییس جمهور
آیا میزان مرخصی استحقاقی کارکنان وظیفه مطابق بخشنامه معاون اول رییس جمهور ، حسب مورد بر اساس مناطق عادی ، درجه 2، 3 و 4 محاسبه و اعطا می‌گردد؟
مستند قانونی: ماده )63( دستورالعمل ساماندهی امور مشمولین امریه مامور به دستگاه‌های اجرایی غیر نظامی کشور به شماره 87834 مورخ 1/08/1400 ابلاغی معاون اول رییس جمهور
آیا مرخصی بین راهی علاوه بر مرخصی استحقاقی بر اساس بخشنامه معاون اول رییس جمهور محاسبه می‌گردد؟
مستند قانونی: ماده )64( دستورالعمل ساماندهی امور مشمولین امریه مامور به دستگاه‌های اجرایی غیر نظامی کشور به شماره 87834 مورخ 1/08/1400 ابلاغی معاون اول رییس جمهور معاون اول رییس جمهور
آیا به کارکنان وظیفه اقلیت های دینی )زرتشتی، کلیمی و مسیحی( در ایام اعیاد مذهبی آنان مرخصی اعطاء، می‌شود بنحوی که مدت دو روز از مرخصی فوق جز مرخصی تشویقی محسوب گردد؟
مستند قانونی: ماده )65( دستورالعمل ساماندهی امور مشمولین امریه مامور به دستگاه‌های اجرایی غیر نظامی کشور به شماره 87834 مورخ 1/08/1400 ابلاغی معاون اول رییس جمهور
آیا مرخصی استعلاجی با تأیید پزشک نیرو‌های مسلح به مدت یک ماه در سال )با احتساب آن بعنوان خدمت دوره سربازی( به کارکنان وظیفه عمومی داده می‌شود؟
مستند قانونی: ماده )71 (دستورالعمل ساماندهی امور مشمولین امریه مامور به دستگاه‌های اجرایی غیر نظامی کشور شماره 87834 مورخ 1/08/1400
آیا سایر ضوابط و شروط مقرر درباب مرخصی استعلاجی رعایت می شود ؟
مستند قانونی: ماده )72(و)71 ( دستورالعمل ساماندهی امور مشمولین امریه مامور به دستگاه‌های اجرایی غیر نظامی کشور شماره 87834 مورخ 1/08/1400 ابلاغی معاون اول رییس جمهور
آیا مقررات ناظر بر اعطاء مرخصی تشویقی ، شامل مدت مرخصی متناسب با موضوع و مورد و مرخصی به علت شهادت و فوت بستگان درجه یک ونیز مرخصی بدلیل ازدواج اول رعایت می شود؟
مستند قانونی: مواد68،67و69دستورا لعمل ساماندهی امور مشمولین امریه به شماره 87834 مورخ 1/08/1400 ابلاغی معاون اول رییس جمهور
آیا کمکهزینه خوراک برای کارکنان وظیفه دو برابر هزینه غذای کارکنان دولت مورد محاسبه قرار می‌گیرد؟
مستند قانونی: بند) 1( تبصره) 1( ماده )49( مکرر قانون وظیفه عمومی عمومی بخشنامه 310/1/28/02/581 مورخ 1402/2/9 دفتر سیاست‌گذاری و نظارت راهبردی حفاظت اطلاعات نیرو‌های مسلح
آیا کمکهزینه معاش همسر و فرزندان بر اساس ضریب ریالی حقوق در سال مربوطه محاسبه می‌شود؟
مستند قانونی: تبصره) 1( الحاقی ماده )49( مکرر قانون وظیفه عمومی بخشنامه 310/1/28/02/581 مورخ 1402/2/9
آیا کمکهزینه پوشاک به مأخذ ضریب ریالی حقوق سالیانه برای کارکنان وظیفه بومی و غیربومی محاسبه می‌گردد؟
مستند قانونی: تبصره) 1( الحاقی ماده )49( مکرر قانون وظیفه عمومی بخشنامه 310/1/28/02/581 مورخ 1402/2/9
آیا کمکهزینه اسکان غیربومی برای کارکنان وظیفه بر اساس عرف منطقه )شهرستان( برای اسکان و استراحت به آنان پرداخت می‌گردد؟
مستند قانونی: تبصره) 1( الحاقی ماده )49( مکرر قانون وظیفه عمومی مفاد بخشنامه سالیانه ستاد کل
آیا تکلیف عدم کسر حق بازنشستگی از حقوق ماهانه کارکنان وظیفه مورد رعایت قرار می‌گیرد؟
مستند قانونی: در بخشنامه 310/1/45/03/1549 مورخ 1403/3/20 در خصوص میزان و نحوه کسور بازنشستگی موردی درج نگردیده است.
آیا تکلیف واریز 13/5% سهم دستگاه اجرایی برای کارکنان وظیفه از طریق سامانه نگین )بازنشستگی( توسط دستگاه مورد رعایت قرار می‌گیرد و نسخه‌ای از آن همراه لوح فشرده به صندوق بازنشستگی نیرو‌های مسلح ارسال می‌گردد؟
مستند قانونی: در بخشنامه 310/1/45/03/1549 مورخ 1403/3/20 در خصوص میزان و نحوه کسور بازنشستگی موردی درج نگردیده است.
آیا تکلیف کسر 1% از حقوق ماهیانه کارکنان وظیفه به همراه 2% سهم دستگاه بکار گیرنده و واریز آن از طریق سامانه نگین برای حق بیمه عمر و حوادث رعایت می‌گردد؟
مستند قانونی: ماده) 83( الحاقی به قانون وظیفه عمومی و بخشنامه سالیانه ستاد کل نیرو‌های مسلح
آیا برای بیمه پایه و مکمل درمان کارکنان وظیفه مأمور و افراد تحت تکفل آنان بر اساس جدول موضوع بخشنامه سهم فرد و دستگاه اجرایی محاسبه و در وجه حساب سازمان تأمین خدمات درمانی و صندوق بیمه مکمل سازمان خدمات درمانی نیرو‌های مسلح نزد خزانهداری کل کشور و حساب ذیربط نزد بانک عامل مربوطه ارسال می‌گردد؟
مستند قانونی: ماده) 81( قانون وظیفه عمومی و بخشنامه سالیانه ستاد کل نیرو‌های مسلح
آیا کمکهزینه سفر در هنگام مرخصی استحقاقی به کارکنان خدمت وظیفه عمومی بر اساس مسافت مسیر رفتوبرگشت برحسب کیلومتر و و براساس الگوی محاسبه منظور در بخشنامه محاسبه و پرداخت می‌شود ؟
مستند قانونی: مساحت زمینی عرفی مبنای محاسبه است مستندا به بخشنامه شماره 310/1/45/03/1549 مورخ 1403/3/20 دفتر سیاست‌گذاری پرداخت هزینه سفر برای مسافت کمتر از 50 کیلومتری محل سکونت تا محل خدمت ممنوع می‌باشد.
آیا فوق‌العاده بدی آبوهوا و مناطق کمتر توسعهیافته بر اساس درجه بدی آبوهوا و مدرک تحصیلی و دیگر ضوابط مندرج در بخشنامه پرداخت می‌گردد؟
مستند قانونی: برابر بند 3-3 بخشنامه شماره 310/1/45/03/1549 مورخ 1403/3/20 به کارکنان غیر بومی فوق‌العاده بدی آب و هوا و مناطق کمتر توسعهیافته تعلق نمی‌گیرد.
آیا پرداخت هزینه های آموزش توسط دستگاه اجرایی به سازمان آموزش دهنده انجام شده است؟
مستند قانونی: بخشنامه شماره 310/1/28/03/1129 مورخ 1403/3/5 دفتر سیاست‌گذاری و نظارت راهبردی حفاظت اطلاعات نیرو‌های مسلح

چک‌لیست به‌کارگیری بازنشستگان

آیا قید به‌کارگیری و انتصاب بازنشستگان صرفاً در سمت‌های مذکور در بندهای )الف(، )ب( و )ج (ماده) 71( قانون مدیریت خدمات کشوری، جانبازان بالای پنجاهدرصد) 50%(، آزادگان بالای سه سال اسارت و فرزندان شهدا رعایت شده است؟
مستند قانونی: تبصره) 1 (قانون اصلاح قانون ممنوعیت به‌کارگیری بازنشستگان
آیا قبل از به‌کارگیری بازنشستگان ایثارگر که در تبصره) 1( قانون اصلاح قانون ممنوعیت به‌کارگیری بازنشستگان به‌کارگیری آنها مجاز شناخته شده نسبت به اخذ شناسه از سازمان اداری و استخدامی اقدام شده است؟
مستند قانونی: بند) 3( بخشنامه شماره 415053 مورخ 1397/8/6 سازمان امور اداری و استخدامی
آیا شرط به‌کارگیری بازنشستگان متخصص و دارای مدرک تحصیلی کارشناسی و بالا‌تر رعایت شده است؟
مستند قانونی: تبصره) 2( قانون ممنوعیت به‌کارگیری بازنشستگان
آیا سقف حداکثر ساعت استفادهاز خدمات بازنشستگان موضوع تبصره) 2( قانون منع به‌کارگیری بازنشستگان معادل حداکثر یکسوم ساعات کار کارمندان عادی رعایت شده است؟
مستند قانونی: تبصره) 2( قانون ممنوعیت به‌کارگیری بازنشستگان
آیا سقف حداکثر حقالزحمه بازنشستگان متخصص موضوع تبصره) 2( قانون به‌کارگیری بازنشستگان معادل حداکثر یکسوم حقوق کارمندان رسمی همان شغل رعایت شده است؟
مستند قانونی: تبصره) 2( قانون ممنوعیت به‌کارگیری بازنشستگان
آیا قبل از به‌کارگیری بازنشستگان که در تبصره) 2( قانون ممنوعیت به‌کارگیری بازنشستگان به‌کارگیری آنها مجاز شناخته شده در چارچوب سند برنامهریزی نیروی انسانی نسبت به اخذ شناسه از سازمان اداری و استخدامی اقدام شده است؟
مستند قانونی: بند) 3( بخشنامه شماره 45053 مورخ 1397/8/6 سازمان امور اداری و استخدامی
آیا هنگام هر پرداخت، مالیات متعلق با رعایت معافیت‌های قانونی مربوط به حقوق به‌جز معافیت موضوع ماده) 84( این قانون، به نرخ مقطوع ده درصد) 10%( محاسبه، کسر و حداکثر تا پایان ماه بعد با فهرستی حاوی نام و نشانی دریافت‌کنندگان و میزان آن به اداره امور مالیاتی محل، پرداخت شده است؟
مستند قانونی: تبصره) 1( ماده) 86 ( قانون اصلاح قانون مالیات‌های مستقیم

چک‌لیست اعاده به خدمت ایثارگران

آیا شروط اعاده به خدمت جانبازان احراز گردیده است؟
مستند قانونی: نکات قابل توجه با توجه به آراء دیوان عدالت اداری )پ ن 1:( رای 1816: اعاده بخدمت شامل جانبازان بازنشسته نیز هست. رای2335: در هر صورت عدم استفاده از سنوات ارفاقی ازشروط اصلی اعاده بخدمت و بصورت مطلق است اعاده بخدمت جانبازان آز آن جهت که متضمن خروج از وضعیت بازنشستگی است از دایره اطلاق قانون منع بکارگیری بازنشستگاه خارج است.
آیا صرفاً برای یکبار نسبت به اعاده به خدمت جانبازان و آزادگانی که قبل از تصویب این قانون در خدمت دستگاه بوده و قطع همکاری نموده‌اند )حسب درخواست ( اقدام شده است؟
مستند قانونی: ماده )60( اصلاحی قانون جامع خدماترسانی به ایثار گران
آیا شرط استثناء از حکم ماده 60 قانون جامع خدمات رسانی ایثارگران مبنی بر عدم اعاده به خدمت افرادی که بهموجب رأی صادره از مراجع قضایی یا هیئت‌های رسیدگی به تخلفات اداری و یا سایر مراجع قانونی مربوط به دلیل محکومیت از کار برکنار شده‌اند رعایت گردیده است؟
مستند قانونی: تبصره ماده )60 ( اصلاحی قانون جامع خدماترسانی به ایثارگران

چک‌لیست پرداخت رفاهی و برقراری عائلهمندی و اولاد کارکنان بازنشسته دستگاه اجرایی مشمول صندوق بازنشستگی کشوری

آیا امتیاز کمکهزینه عائلهمندی و حق اولاد موضوع بند) 4 (ماده) 68 (قانون مدیریت خدمات کشوری برای شاغلان مشمول ماده )16 (قانون حمایت از خانواده و جوانی جمعیت بهترتیب 2900 و 1780 و معادل ریالی امتیاز مذکور برای بازنشستگان و سایر مشمولان ماده مذکور تعیین شده است؟ برای فرزند سوم و بیشتر به این ضرایب سی واحد درصد اضافه شده است؟
مستند قانونی: - ماده )14( ضوابط اجرایی بودجه سال 1405 کل کشور - قانون جوانی جمعیت
آیاشروط شاغل نبودن و ادامه تحصیل برای فرزند وحداکثر 25 سالگی و نداشتن همسر برای فرزند دختر در برخورداری از کمک هزینه اولاد رعایت می شود ؟
مستند قانونی: بند )4( ماده )68( قانون مدیریت خدمات کشوری
آیا استثنای فرزندان معلول و از کار افتاده کلی از محدودیت سقف سنی 25 سال به تشخیص مراجع پزشکی رعایت می شود ؟
مستند قانونی: بند )4( ماده پ)68( قانون مدیریت خدمات کشوری
آیا شروط مربوط به کارمندان زن بازنشسته و وظیفه بگیر مشمول قانون مدیریت خدمات کشوری در برخورداری ار حق عائله مندی و اولاد یعنی نداشتن همسر و یا معلول ویا از کار افتاده کلی بودن همسر ویابه تنهایی متکفل مخارج فرزندان بودن رعایت شده است ؟
مستند قانونی: در قانون تفسیر بند )4( واژه اولاد بعد از عائله مندی آمده است )در متن بند )4( صرفا عاِئله مندی قید شده بود(.
آیا معافیت مربوط به پرداخت‌های رفاهی به بازنشستگان رعایت گردیده است؟
مستند قانونی: 1-بخشنامه شماره 210/4529 مورخ 1390/2/27 سازمان امور مالیاتی 2- دادنامه شماره 601 مورخ 1389/12/9
آیا به مستخدمین مرد بازنشسته و وظیفه بگیر مشمول قانون استخدام کشوری وقانون نظام هماهنگ پرداخت که دارای همسردائم می‌باشند ماهیانه معادل هفتاد درصد) 70%( حداقل حقوق مبنای جدول موضوع ماده 1 قانون اخیرالذکر به عنوان کمک هزینه عائله مندی پرداخت می شود؟
مستند قانونی: ردیف )1( اصلاحی مورخ 1375/7/15 ماد)9( قانون نظام هماهنگ پرداخت
آیاشروط کمی و کیفی پرداخت ماهیانه کمک هزینه اولاد، به هر یک ا ز مستخدمین بازنشسته و وظیفه و مستمری بگیر مشمول قانون استخدام کشوری ،)معادل چهارده درصد 14 % حداقل حقوق مبنای جدول موضوع ماده 1 قانون نظام هماهنگ پرداخت و به ازای هرفرزندتا 20 سال و حداکثر تاسه فرزند (رعایت می شود ؟
مستند قانونی: بند )پاراگراف (یکم ردیف 2اصلاحی ماده )9( قانون نظام هماهنگ پرداخت .
آیا حکم قانون مبنی برشمول کمک هزینه اولاد به فرزندان مستخدمین متوفی مشمول قانون نظام هماهنگ پرداخت که کمتر ا ز 20 سال سن دارند رعایت می‌شود ؟
مستند قانونی: بند ) پاراگراف (دوم ردیف 2اصلاحی ماده)9( قانون نظام هماهنگ پرداخت .
آیا نصاب حداکثر25 سال سن برای اولادذکوری که از مزایای این ماده )کمک هزینه اولاد( استفاده می‌کنند به شرط ادامه تحصیل و ارائه گواهی مربوط و نیز نصاب زمان ازدواج برای اولاد انا ث در پرداخت رعایت می‌شود ؟
مستند قانونی: بند ) پاراگراف (سوم ردیف 2اصلاحی ماده9 قانون نظام هماهنگ پرداخت .
آیا به مستخدمان بازنشسته ، وظیفه و مستمری بگیر همچنین مستخدمان متوفی که فرزند آنان معلول بوده و قادر به کار نباشند ، ، کمک هزینه اولاد بدون لحاظ شرایط پیش بینی شده پرداخت می‌شود ؟
مستند قانونی: بند ) پاراگراف (چهارم ردیف 2اصلاحی ماده9 قانون نظام هماهنگ پرداخت.
آیا به مستخدمان زن بازنشسته مشمول قانون نظام هماهنگ پرداخت که به تنهائی متکفل مخارج فرزندان خود هستند، وهمسران وظیفه بگیر مستخدمان متوفی به ترتیب کمک هزینه عائله مندی و اولاد وکمک هزینه عائله مندی پرداخت می شود؟
مستند قانونی: این قبیل افراد در صورتی که مجددا ازدواج کنند و برابر حکم دادگاه حضانت فرزندان و نفقه آنان بر عهده آنها قرار گیرد، در خصوص فرزندان تحت تکفل خود از کمک هزینه های موضوع این تبصره برخوردار می‌گردند)تبصره 1 ماده 9 قانون نظام هماهنگ پرداخت( افراد موضوع این تبصره چنانچه از همسر دوم خود طلاق بگیرند یا همسر دوم آنان نیز فوت نماید، در صورت طلا ق از مستمری بازنشستگی مربوط به همسر فوت شده او ل خود و در صورت فوت همسر دوم از مستمری بازنشستگی هرکدام از همسران که بیشتر است برخوردار می‌شوند. حداکثر سن برای فرزندان ذکور مستخدمانی که از کمک هزینه عائله مندی موضوع این تبصره استفاده می‌کنند بیست سال، در صورت ادامه تحصیل بیست و پنج سال، برای اولاد اناث تا زمان ازدواج و برای فرزندان معلولی که قادر به کار نیستند بدون شرط سنی خواهد بود. تبصره 1 )اصلاحی 22ˏ01ˏ1380(
آیا به بازنشستگان کشوری و لشگری دارای شصت سال سن و بیشتر و مستخدمین از کارافتاده )بدون شر ط سنی(علاوه بر میزان مقرر دریافتی مطابق قانون، کمک هزینه عائله مندی معادل سیصد و شصت درصد )360 )% حداقل حقوق مبنای جدول ماده 1 قانون نظام هماهنگ پرداخت کارکنان دولت (و حق اولاد به ازای هر فرزند (حداکثر تا سه فرزند ) معادل صد درصد ( 100 % (حداقل حقوق مبنای جدول مذکور، به طور ماهانه پرداخت می‌گردد؟
مستند قانونی: تبصر)3( ماده )9( قانون نظام هماهنگ پرداخت کارکنان دولت و اصلاحیه آن
آیا شمول مفاد ماده )9( قانون نظام هماهنگ پرداخت به نیرو‌های مسلح و اعضای هیئ ت علمی بازنشسته و وظیفه بگیر کلیه دانشگاه‌ها و مؤسسات آموز ش عالی وموسسات پژوهشی مورد توجه و رعایت آثار حقوقی و مالی بوده است ؟
مستند قانونی: تبصره 2 الحاقی به ماده )9( قانون نظام هماهنگ پرداخت

چک لیست هزینه‌های مرتبط با بازنشستگی پیش از موعد

آیا متقاضی دارای شرایط بازنشستگی پیش از موعد می‌باشد؟
مستند قانونی: جانبازان انقلاب اسلامی و جنگ تحمیلی، معلولین حوادث ناشی از کار، بیماران ناشی از شرایط خاص کار، معلولین عادی، شاغلین مشاغل سخت و زیانآور و آزادگان کلیه جانبازان، آزادگان، معلولین عادی و حوادث ناشی از کار، بیماران ناشی از شرایط خاص کار و شاغلین مشاغل سخت و زیانآور که مشمول قانون کار و قانون تأمین اجتماعی بوده و در بخش غیردولتی و یا مؤسسات شمول قانون فهرست نهاد‌ها و مؤسسات عمومی غیردولتی مصوب 1373 و اصلاحات بعدی آن یا دستگاه‌های دارای مقررات استخدامی خاص شاغل می‌باشند داشتن حداقل بیست سال تمام سابقه خدمت قابلقبول و یا پرداخت حق بیمه.
آیا نظر صندوق بازنشستگی مبنی بر موافقت یا مخلافت با بازنشستگی و همچنین مدت سنوات ارفاقی این قبیل از مشمولین دریافت گردیده است؟
مستند قانونی: مطابق تبصره )3 (ماده )1( آیین‌نامه اجرایی قانون مذکور تعیین مدت سنوات ارفاقی جانبازان و آزادگان شاغل در بخش غیردولتی به عهده بنیاد شهید و امور ایثارگران و نیز تعیین مدت سنوات سایر مشمولین این آیین‌نامه که در بخش غیردولتی شاغل می‌باشند به عهده کارگروهی که ظرف دو ماه پس از ابلاغ این تصویب‌نامه در سازمان تأمین اجتماعی تشکیل می‌شود، خواهد بود.
آیا شرط حداقل سنی برای آنان )مردان حداقل 50 سال وزنان حداقل 45 سال (رعایت گردیده است؟
مستند قانونی: کلیه جانبازان و آزادگان مشمول این آیین‌نامه درصورتیکه مدت خدمت مبنای بازنشستگی آنها با احتساب مجموع سنوات سابقه خدمت )حداقل 20 سال( و سنوات ارفاقی )حداکثر 10 سال (30 سال تمام باشد از احراز شرط حداقل سن بازنشستگی معاف خواهند بود. تبصره 6 ماده)1( آیین نامه
آیا مدت سنوات خدمت ارفاقی برحسب نوع و درجه معلولیت و یا بیماری تعیین گردیده است؟
مستند قانونی: در مورد جانبازان انقلاب اسلامی ایران و جنگ تحمیلی در درجات بین 20% تا 40% نقص عضو یا اعضاء یا کاهش تواناییها برای انجام کار حداقل سه و حداکثر شش سال و درجات بین 40% تا آستانه ازکارافتادگی کامل حداقل شش و حداکثر ده سال در مورد معلولیت‌های مربوط به حوادث ناشی از کار و یا بیماری‌های ناشی از شرایط خاص کار در درجات بین 20% تا 40% نقص عضو یا اعضاء و یا کاهش تواناییها برای انجام کار حداقل دو و حداکثر پنج سال و درجات بین 40% تا آستانه ازکارافتادگی کامل حداقل پنج و حداکثر هشت سال در مورد معلولین عادی که به دلایل غیر ناشی از کار معلول شده‌اند در درجات بین 20% تا 40% نقص عضو یا اعضاء یا کاهش تواناییها برای انجام کار حداقل دو و حداکثر سه و در درجات بین 40% تا آستانه ازکارافتادگی کامل حداقل سه و حداکثر شش سال بهتناسب
آیا مبلغ هزینه‌های اعلام‌شده توسط سازمان تأمین اجتماعی مبنای پرداخت قرار گرفته است؟
مستند قانونی: سازمان تامین اجتماعی پس از طی تشریفات قانونی مربوط به احراز شرایط واجدین این آیین نامه و محاسبه و تعیین هزینه های متعلقه، موظف است در خصوص دستگاه‌های دولتی نسبت به اعلام میزان هزینه مربوطه اقدام نماید تا دستگاه محل خدمت متقاضی بازنشستگی وجوه تعیین شده را به حساب سازمان واریز نماید.
آیا حداکثر سنوات ارفاقی شاغلین مشاغل سخت و زیانآور معادل 5 سال) با شرط داشتن حداقل 20 سال سابقه خدمت( اعمال گردیده است؟
مستند قانونی: تبصره) 3( ماده واحد قانون نحوه بازنشستگی
آیا درجه معلولیت توسط مراجع ذیصلاح تعیین گردیده است؟
مستند قانونی: 1-تبصره) 1 ( مادهواحده قانون نحوه بازنشستگی 2- ماده )3 (آئین‌نامه اجرایی قانون اصلاح قانون نحوه بازنشستگی جانبازان انقلاب اسلامی ایران
آیا حداکثر سنوات ارفاقی کلیه فرزندان و همسران شهدای شاغل در دستگاه‌های اجرایی موضوع ماده) 2( قانون جامع خدماترسانی به ایثارگران معادل 8 سال) با شرط داشتن حداقل 22 سال سابقه خدمت( اعمال گردیده است؟

چک‌لیست هزینه پاداش پایان خدمت و ذخیره مرخصی کارکنان

آیا حکم بازنشستگی صادر و تأیید و آخرین حکم فرد ضمیمه گردیده است؟
آیا فرم تسویه حساب با دستگاه ضمیمه دستور پرداخت گردیده است؟
آیا حکم برقراری حقوق بازنشستگی از سوی صندوق تحت پوششارائه گردیده است؟
آیا آن قسمت از سابقه خدمت کارمند که درازای آن وجوه بازخریدی دریافت نموده‌اند از سنوات خدمتی که مشمول دریافت این وجوه می‌گردد کسر گردیده است؟
مستند قانونی: ماده) 107( قانون مدیریت خدمات کشوری
آیا به ازای هرسال خدمت مورد تأیید دستگاه اجرایی معادل یک ماه آخرین حقوق و فوقالعاده‌های دریافتی که ملاک کسور بازنشستگی است) شامل حق شغل، حق شاغل، فوق‌العاده مدیریت، تفاوت و تطبیق،فوق‌العاده ایثارگری، فوق‌العاده سختی کار، فوق‌العاده شغل مشاغل تخصصی، فوق‌العاده ویژه، تفاوت بند )ی( تبصره 12 قانون بودجه سال 1398و تفاوتجزء یک بند )الف( تبصره 12 قانون بودجه سال 1397 و ترمیم حقوق موضوع جزء) 1( قانون اصلاح قانون بودجه سال 1401 (به‌عنوان پاداش پایان خدمت پرداخت می‌شود؟
مستند قانونی: 1-ماده) 107( قانون مدیریت خدمات کشوری 2- ماده) 1 ( قانون پرداخت پاداش پایان خدمت وبخشی از هزینه‌های ضروری به کارکنان دولت 3- بخشنامه 200/95314 مورخ 88/10/8 شورای توسعه مدیریت 4- بند) 7 (و )8(تصویب‌نامه شماره /8724ت 56485 ه مورخ 1398/1/31 هیئتوزیران 5-تصویب‌نامه شماره /3718ت 57593 ه مورخ 1399/1/20 هیئتوزیران 6- دادنامه شماره 1402313900001991 36 مورخ 1402/1/29 هیات عمومی دیوان عدالت اداری
آیا حداکثر سنوات خدمت قابلقبول معادل 30 سال در محاسبات لحاظ گردیده است؟
مستند قانونی: 1-ماده )1( قانون پرداخت پاداش پایان خدمت وبخشی از هزینه‌های ضروری به کارکنان دولت 2-ماده )107( قانون مدیریت خدمات کشوری
آیارعایت شرط حداکثر تا سقف مندرج در قانون بودجه هر سال برای پرداخت پاداش پایان خدمت لحاظ گردیده است؟
آیا درصورتیکه سابقه خدمت مستخدم از سی سال کمتر باشد، پاداش به نسبتسالهای خدمت محاسبه و پرداخت می‌شود. در این محاسبه کسر سال معادل یک سال منظورمیشود؟
مستند قانونی: تبصره) 3( ماده)1( قانون پرداخت پاداش پایان خدمت وبخشی از هزینه‌های ضروری به کارکنان دولت
آیا به مستخدمان شاغل که شهیدشدهاندو یا جانبازان ازکارافتاده کلی که قبل از رسیدن به شرایط عمومی بازنشستگی فوت میکنندو مشمول قانون حالت اشتغال مستخدمین شهید، جانباز، ازکارافتاده و مفقودالاثر انقلاب اسلامی و جنگ تحمیلی پس از تکمیل سوابق و احراز شرایط بازنشستگی به‌صورت کامل )معادل(30 سال پرداخت میگردد؟
مستند قانونی: 1-قانون حالت اشتغال مستخدمین شهید، جانباز، ازکارافتاده و مفقودالاثر انقلاب اسلامی و جنگ تحمیلی 2- ماده )13(آئین‌نامه اجرایی قانون مذکور
آیا به مستخدمان شاغل که ازکارافتاده یا فوت شوند، پاداش موضوع ماده) 1( به نسبتسنوات خدمتواقعی پرداخت می‌شود؟
مستند قانونی: ماده) 7( قانون اصلاح پارهای از مقررات مربوط به حقوق بازنشستگی، بانوان شاغل، خانواده‌ها و سایر کارکنان
آیا در صورت فوت مستخدم، پاداش پایان خدمت به وراث قانونی مستخدم متوفی، موضوع ماده) 86( قانون استخدام کشوری)به نسبت سهمالارث اساس گواهی حصر وراثت متضمن تعیین سهمالارث( پرداخت گردیده است؟
مستند قانونی: 1- تبصره) 2 ( ماده)1( قانون پرداخت پاداش پایان خدمت وبخشی از هزینه‌های ضروری به کارکنان دولت 2-ماده) 86( قانون استخدام کشوری
آیادر صورت محکومیت اداری قطعی در ده سال آخر خدمت به ازای هر بار محکومیت اداری یک ماه از پاداش پایان خدمت کسر گردیده است؟
مستند قانونی: ماده) 2( اصلاح قانون پاداش پایان خدمت و بخشی از هزینه‌های ضروری به کارکنان دولت مصوب سال 1381
آیا برای هرسال سابقه کارمندان قرارداد کارگری، اعم از متوالی یا متناوب بر اساس آخرین حقوق مبلغی معادل یک ماه حقوق به‌عنوان مزایای پایان کار به وی محاسبه گردیده است؟
مستند قانونی: رأی شماره 249 هیئت عمومی دیوان عدالت اداری
آیا در محاسبه ذخیره مرخصی کارمند رسمی و پیمانی و قرارداد مدت معین جمع حقوق و مزایای کارمند مبنای محاسبه قرار گرفته است؟
مستند قانونی: 1-ماده) 84( قانون مدیریت خدمات کشوری 2-رای شماره 374 مورخ 1385/6/5 هیئت عمومی دیوان عدالت اداری
آیا سقف حداکثر ذخیره مرخصی مبنای محاسبات ذخیره مرخصی استفادهنشدهکارکنان رسمی و پیمانی و قرارداد مدت معین قرار گرفته است؟
مستند قانونی: حداکثر مرخصی قابل ذخیره کارکنان رسمی و پیمانی قبل از اجرای قانون مدیریت خدمات کشوری 30 روزو بعد از آن برای کارکنان مذکور و کارکنان قرارداد کار معین موضوع تبصره ماده 32 قانون مدیریت خدمات کشوری 15 روز در سال می باشد.
آیا حداکثر 9 روز از مرخصی‌های کارمندان قرارداد کارگری دستگاه‌های اجرایی ذخیرهو مبنای محاسبات ذخیره مرخصی استفاده‌نشده قرار گرفته است؟
مستند قانونی: مواد)64، 66و 71 ( قانون کار
آیا معافیت مالیاتی مربوط به پرداخت مزایای پایان خدمت اعمال گردیده است؟
مستند قانونی: بند) 5( ماده) 91 ( قانون اصلاح قانون مالیات‌های مستقیم

چک‌لیست بازخریدی کارکنان

آیا بازخریدی کارکنان )رسمی و ثابت ( مربوط به آندسته از دستگاه‌های اجرایی است که تمام یا بخشی از فعالیت‌های آن به بخش غیردولتی واگذارشده است؟
مستند قانونی: در این ماده کارکنان رسمی و ثابت مورد حکم قرار گرفته است.
آیا کارمندان رسمی که در اجرای ارزیابی عملکرد امتیاز آنان در 3 سال متوالی یا 4 سال متناوب از 50% کل امتیاز پیشبینیشده برای کارکنان، کمتر دیده شده است و امکان بازنشستگی ندارند بازخرید شده‌اند؟
مستند قانونی: 1-ماده) 48( قانون مدیریت خدمات کشوری 2-ماده) 1( آیین‌نامه اجرایی آن
آیا در صورت بازخریدی کارکنانممنوعیت به‌کارگیری و پرداخت به افراد بازخرید شده در دستگاه‌های اجرایی )از هر محل( مورد رعایت قرار گرفته است؟
مستند قانونی: 1-تبصره) 1( ماده) 48 ( و تبصره) 2( ماده) 91 ( قانون مدیریت خدمات کشوری، 2-ماده) 3( آیین‌نامه اجرایی ماده) 48( قانون مدیریت خدمات کشوری 3- ماده) 11( آیین‌نامه ماده 45 قانون الحاقی مادهواحده قانون ممنوعیت به‌کارگیری بازنشستگان مصوب 1395
آیا ممنوعیت تلقی نیروی مازاد )عدم نیاز ( برای ایثارگران شاغل در دستگاه‌های اجرایی مورد رعایت قرار می‌گیرد؟
مستند قانونی: ماده) 21( و) 48 ( قانون مدیریت خدمات کشوری
آیا مستخدم رسمی بازخرید شده جزء آندسته از کارکنانی است که بنا به تشخیص کارگروه موضوع ماده) 45( قانون الحاق مازاد بر نیاز تشخیص داده شده است؟
مستند قانونی: ماده) 45( قانون الحاق )1( و ماده) 2 (آیین‌نامه اجرایی آن
آیا در صورت بازخریدی کارکنان رسمی که مازاد بر نیاز تشخیص دادهشدهاند علاوه بر وجوه قانونی بازخریدی وجوه تشویقی بازخریدی معادل 60 روز برای کارکنان لیسانس و بالا‌تر و 75 روز برای کارکنان دیپلم و پایین‌تر به مأخذ آخرین حقوق و مزایای مستمر مورد ملاک بوده است؟
مستند قانونی: دستگاه‌های اجرایی موظفاندعلاوه بروجوهی که بر اساس مقررات فعلی به کارکنان بازخرید شده پرداخت می‌شود،به کارکنان دارای مدرک تحصیلی لیسانس وبالاترکه بر اساس ماده)45(قانون یادشده بازخریدمیشوندمعادل شصت)60(روزآخرین حقوق و مزایای مستمروبرای کارکنان فوق دیپلم وپایینترمعادل هفتادوپنج)75 ( روزآخرین حقوق و مزایایمستمربه‌عنوان وجوه تشویقی بازخریدی پرداخت نمایند.
آیا ممنوعیت پرداخت وجوه تشویقی بازخریدی به مستخدمینی که در اجرای قانون تخلفات اداری بازخرید شده‌اند رعایت گردیده است؟
مستند قانونی: ماده) 8 (آیین‌نامه ماده )45( قانون الحاق) 1(
آیا گزارش افراد بازخرید شده هر 3 ماه یکبار برای سازمان اداری و استخدامی ارسال می‌گردد؟
مستند قانونی: ماده) 10 (آیین‌نامه ماده )45( قانون الحاق) 1(

چک‌لیست حقوق و مزایای ایثارگران در حالت اشتغال

آیا مستخدم جانباز و آزاده ازکارافتاده کلی از مصادیق )معلول و ازکارافتاده کلی( موضوع مادهواحده قانون حالت اشتغال بوده و در حکم مستخدم شاغل تلقی می‌گردند؟
مستند قانونی: ماده واحده قانون حالت اشتغال مصوب 1372 و آیین نامه اجرایی آن موضوع تصویب‌نامه/9866ت245ه مورخ73/6/13
آیا اعمال دو گروه بالا‌تر نسبت به عناوین شغلی مشابه مستخدمین شاغل برای مستخدمین حالت اشتغال جهت پرداخت حقوق و مزایای شغلی مورد رعایت قرار می‌گیرد؟
مستند قانونی: ماده واحده قانون حالت اشتغال...
آیا تکلیف پرداخت حقوق و مزایای آزادگان و جانبازان ازکارافتاده کلی توسط دستگاه اجرایی وفق مقررات استخدامی نیرو‌های مسلح رعایت می‌گردد؟
مستند قانونی: تبصره) 1( ماده) 39 ( قانون جامع خدماترسانی به ایثارگران
آیا در تعیین حقوق بازنشستگی افراد مشمول حالت اشتغال آخرین حقوق و مزایای دریافتی ایشان توسط دستگاه اجرایی ملاک محاسبات قرار گرفته است؟
مستند قانونی: ماده) 40( قانون جامع خدماترسانی به ایثارگران
آیا پرداخت پاداش پایان خدمت و سایر مزایای پایان خدمت مستخدمین حالت اشتغال همتراز با شاغلین مشابه در دستگاه اجرایی صورت گرفته است؟
مستند قانونی: تبصره) 3( ماده) 40 ( قانون جامع خدماترسانی به ایثارگران
آیا عدم برخورداری فوق‌العاده ایثارگری مصوب دولت )که هرساله تعیین می‌شود و معادل 25% حداقل حقوق کارکنان دولت است( برای مستخدمین ایثارگر مشمول حالت اشتغال مورد رعایت قرار می‌گیرد؟
مستند قانونی: ماده) 51( قانون جامع خدماترسانی به ایثارگران و تبصره )2( ذیل آن
آیا برخورداری مستخدمین حالت اشتغال از کلیه تسهیلات اجتماعی، رفاهی و آموزشی قابل ارائه به سایر کارکنان دستگاه‌های اجرایی علاوه بر تسهیلات بنیاد مورد رعایت می‌باشد؟
مستند قانونی: 1- ماده) 54( قانون جامع خدماترسانی به ایثارگران 2-ماده )39( قانون الحاق) 1(
آیا ممنوعیت برخورداری فرزندان شهدا از امتیاز حالت اشتغال رعایت شده است؟
مستند قانونی: با توجه به جزء) 2( بند )ت( ماده) 31( قانون برنامه هفتم پیشرفت
آیا مستثنا شدن کارکنان حالت اشتغال از دستورالعمل موضوع بندهای ماده 109 قانون مدیریت خدمات کشوری رعایت می‌گردد؟
مستند قانونی: بند )9( ماده )109( قانون مدیریت خدمات کشوری

چک‌لیست کمکهزینه‌های ازدواج و فوت کارمندان و بازنشستگان

آیا کمک هزینه ازدواج دائم به کارکنان )رسمی، ثابت و دارای عناوین مشابه( شاغل، بازنشسته، از کار افتاده و متوفی و فرزندان مستخدمین آنان پرداخت گردیده است؟
مستند قانونی: کمک هزینه ازدواج در مورد مشمولین قانون کار مطابق ماده )23( قانون کار و )85( قانون تأمین اجتماعی توسط سازمان تأمین اجتماعی پرداخت می‌گردد. ماده )7( قانون اصلاح پارهای از مقررات مربوط به حقوق بازنشستگی، بانوان شاغل، خانواده‌ها و سایر کارکنان مصوب 1379/2/13 با اصلاحات و الحاقات بعدی و ماده 74 قانون الحاق برخی موادی به قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت مصوب 1393 – الحاق )2(
آیا قید پرداخت صرفً ایک بار در مورد ازدواج دائم خود و فرزندان مستخدمین شاغل، بازنشسته، از کار افتاده و متوفی رعایت گردیده است؟
مستند قانونی: ماده )7( قانون اصلاح پارهای از مقررات مربوط به حقوق بازنشستگی، بانوان شاغل، خانواده‌ها و سایر کارکنان مصوب 1379/2/13 با اصلاحات و الحاقات بعدی و ماده 74 قانون الحاق برخی موادی به قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت مصوب 1393 )2( رأی وحدت رویه 152 : پرداخت کمک هزینه ازدواج فقط برای یک بار ازدواج اشخاص مشمول قانون است و مفهم استحقاق هر یک از پدر و مادری که مستخدم دولت هستند به دریافت کمک هزینه ازدواج فرزند به طور جداگانه و مضاعف نیست.
آیا پرداخت کمکهزینه فوت) در مورد فوت مستخدم شاغل، بازنشسته و افراد تحت تکفل وی( رعایت گردیده است؟
مستند قانونی: کمکهزینه فوت در مورد مشمولین قانون کار مطابق ماده 71 قانون کار و ماده 84 و ماده 2 قانون تأمین اجتماعی توسط سازمان تأمین اجتماعی پرداخت می‌گردد. قسمت دوم بند )3( ماده واحده قانون اصلاح قانون پرداخت پاداش پایان خدمت و بخشی از هزینه‌های ضروری به کارکنان دولت مصوب سال 1375 و ماده 74 قانون الحاق برخی موادی به قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت مصوب 1393 )2(
آیادر محاسبه کمکهزینه فوت و ازدواج امتیاز تعیین‌شده )6500 (و ضریب ریالی سال ازدواج یا فوت حسب موردلحاظ گردیده است؟
مستند قانونی: 6500ضرب در ضریب ریالی سال
آیا در خصوص خانواده شاهد، آزادگان، جانبازان و فرزندان آنان برای یک نوبت هدیه ازدواج موضوع مفاد قانون پرداخت پاداش پایان خدمت و بخشی از هزینه‌های ضروری به کارکنان دولت مصوب 1375/2/26 و اصلاحیه‌های بعدی آن را به میزان دو برابر پرداخت شده است؟
مستند قانونی: ماده )49( قانون جامع خدماترسانی به ایثارگران
آیا کپی شناسنامه و کارت ملی مربوط به زوج وزوجه و عقدنامه برابر اصل شده توسط امور منابع انسانی ارائه گردیده است؟
آیاکپی گواهی فوت و شناسنامه ابطال شده و دفترچه درمانی ابطال شده که توسط امور منابع انسانی برابر اصل گردیده ارائه شده است؟
مستند قانونی: رای وحدت رویه 732 سال 1393 هیأت عمومی دیوان عدالت اداری: مطابق ماده 956 قانون مدنی اهلیت برای دارا بودن حقوق، با زنده متولد شدن انسان شروع و با مرگ او تمام می شود، لذا در صورت نامعلوم بودن تاریخ واقعه فوت یا ادعای خلاف آن، با توجه به آثار حقوقی مترتب بر واقعه فوت، مثل بقاء و زوال اهلیت و حقوق قانونی و وراثت، تعیین یا تغییر آن محتاج به رسیدگی قضایی و احراز واقع است و این امر از صلاحیت هیأت حل اختلاف موضوع ماده سوم اصلاحی قانون ثبت احوال خارج و در صلاحیت دادگاه های عمومی حقوقی است.
آیادر پرداخت کمک رفاهی ازدواج و فوت معافیت مالیاتی اعمال گردیده است؟

چک‌لیست هزینه جابجایی محل خدمت و نقل مکان

آیا مستخدم جابجا شده جزو کارکنان رسمی یا پیمانی می‌باشد؟
مستند قانونی: ماده) 4(آیین‌نامه فوق‌العاده نوبتکاری و هزینه جابجایی محل خدمت موضوع تصویب‌نامه /144206ت 53143 ه مورخ 1395/11/18
آیا مستخدم از یک شهرستان به شهرستان دیگر جابجا شده است؟
مستند قانونی: ماده) 4(آیین‌نامه فوق‌العاده نوبتکاری و هزینه جابجایی محل خدمت موضوع تصویب‌نامه /144206ت 53143 ه مورخ 1395/11/18
آیا برای پرداخت هزینه مذکور محدودیت و سقف »کارمند و افراد تحت تکفل «مورد رعایت قرارگرفته است؟
مستند قانونی: ماده) 4(آیین‌نامه فوق‌العاده نوبتکاری و هزینه جابجایی محل خدمت موضوع تصویب‌نامه /144206ت 53143 ه مورخ 1395/11/18
آیا در محاسبه هزینه جابجایی محل خدمت به ازای هر نفر کیلومتر، نصف ضریب حقوق سالیانه ملاک محاسبات می‌باشد؟
مستند قانونی: ماده) 4(آیین‌نامه فوق‌العاده نوبتکاری و هزینه جابجایی محل خدمت موضوع تصویب‌نامه /144206ت 53143 ه مورخ 1395/11/18
آیا ممنوعیت پرداخت هزینه جابجایی محل خدمت به همسر شاغل مورد رعایت قرار گرفته است؟
مستند قانونی: تبصره ماده) 4(آیین‌نامه فوق‌العاده نوبتکاری و هزینه جابجایی محل خدمت موضوع تصویب‌نامه /144206ت 53143 ه مورخ 1395/11/18
آیا کارمند جابجا شده در راستای تصویب‌نامه انتقال از کلانشهرهامنتقلشده است؟
مستند قانونی: در این صورت هزینه سفر و جابجایی محل خدمت دو برابر پرداخت شده و هدیه انتقالی نیز معادل یک ماه حقوق و مزایای مستمر قابل پرداخت است.
آیا جابجایی محل خدمت ثابت مستخدم از داخل به خارج از کشور و یا در خارج از کشور اتفاق افتاده است؟
مستند قانونی: ماده) 6(آیین‌نامه فوق‌العاده نوبتکاری و هزینه جابجایی محل خدمت موضوع تصویب‌نامه /144206ت 53143 ه مورخ /11/18 1395
آیا معافیت هزینه جابجایی محل خدمت و نقل مکان از مالیات مورد رعایت قرار گرفته است؟
مستند قانونی: بند )6( ماده )91( قانون مالیات‌های مستقیم

چک‌لیست کنترل فرآیند ثبت معاملات خرید، فروش و ... در سامانه معاملات فصلی موضوع ماده 169 مکرر ق.م.م

آیا دستگاه اجرایی نسبت به ثبتنام و دریافت شماره اقتصادی اقدام نموده است؟
آیا دستگاه اجرایی نسبت به چاپ و صدور صورتحساب فروش مطابق فرم نمونه سازمان امور مالیاتی که دارای شماره سریال چاپی باشد اقدام نموده است؟
آیا صحت شماره اقتصادی و سنجش اعتبار آن از طریق رؤیت و یا از طریق پورتال سازمان امور مالیاتی کشور انجام می‌گیرد؟
مستند قانونی: WWW.ILENC.IR
آیا مبلغ قرارداد‌ها و الحاقیه تعدیل و اصلاح آنها در فرم مذکور )سامانه معاملات ( به‌صورت صحیح درج می‌گردد؟
آیا دستگاه اجرایی فهرست معاملات خود اعم از خریدوفروش کالا و خدمات و قرارداد‌های خدماتی و پیمانکاری را به‌صورت فصلی )بر اساس سال شمسی( تا 45 روز پس از پایان هر فصل به‌صورت الکترونیکی از طریق سامانه معاملات، به اداره امور مالیاتی ارسال می‌نماید؟
مستند قانونی: جرائم موضوع ماده )169 (مکرر و تبصره‌های آن: 1-عدم صدور صورتحساب فروش کالا با ارائه خدمات:2% مبلغ مورد معامله 2-عدم درج شماره اقتصادی خود:2% مبلغ مورد معامله 3-عدم درج شماره اقتصادی طرف معامله:2% مبلغ مورد معامله 4-استفاده از شماره اقتصادی خود برای معاملات دیگران:2% مبلغ مورد معامله 5-استفاده از شماره اقتصادی دیگران برای معاملات خود :2% مبلغ مورد معامله 6-عدم ارائه فهرست معاملات انجام شده به سازمان طبق روش‌های تعیین‌شده:1% مبلغ معاملاتی که فهرست آنها ارائه نشده است.
آیا دستگاه اجرایی نسبت به نگهداری صورتحساب‌های مربوط به خرید‌های خود در سال عملکرد و سال بعد اقدام می‌نماید؟
آیا دستگاه اجرایی معاملات انجام شده به‌صورت ارزی را در سامانه معاملات ثبت می‌نماید؟
آیا دستگاه اجرایی صورتحساب‌های خرید از اشخاص حقیقی کمتر از 5% حدنصاب معاملات کوچک را با همین عنوان در فهرست معاملات در و ثبت می‌نماید؟

چک‌لیست نظارت بر ثبت قرارداد‌ها

آیا دستگاه اجرائی نسبت به ثبتنام و اخذ کد کاربری در پایگاه قرارداد‌های کشور اقدام نموده است؟
مستند قانونی: آیتم های زیر بایستی در پایگاه اطلاعات قرارداد ها ثبت شود: 1 – متن کلیه قرارداد و همچنین اسناد و ضمائم آنها برای معاملات متوسط و بزرگ بجز معاملات محرمانه ، نظامی ، امنیتی) به تشخیص کارگروه مربوطه ( ، قرارداد های بیمه ای از طرف شرکت های بیمه گر دولتی و قرارداد های جذب سپرده و اعطای تسهیلات غیرمعاملاتی از سوی بانک‌ها و مؤسسات مالی و اعتباری که 2- به روش مناقصه، مزایده، ترک تشریفات و غیره که از سوی دستگاه متبوع منعقد شده و همچنین 3- اسناد و ضمایم آنها و هرگونه الحاق، اصلاح، فسخ، ابطال و خاتمه قرارداد پیش از موعد و تغییرات آنها و نیز کلیه پرداخت‌ها در پایگاه، ثبت و اطلاعرسانی شود. 4- اطلاعات قرارداد‌های مذکور باید ظرف دو هفته از تاریخ عقد قرارداد در پایگاه ثبت گردد . 5- هرگونه دریافت و پرداخت بابت قرارداد‌های مشمول قانون، منوط به اطمینان مسئولان مربوط از ثبت قرارداد و ضمایم آن در پایگاه می‌باشد.
آیا لزوم ثبت کلیه قرارداد‌های متوسط و بزرگ، ترک تشریفات، عدم الزام به برگزاری مناقصه و مستثنی از برگزاری مناقصه یا مزایده، استعلام بهاء و مذاکره در پایگاه قرارداد‌ها موردتوجه قرارمی گیرد؟
مستند قانونی: بند )ب( ماده) 3( قانون ارتقاء سلامت نظام اداری و مقابله با فساد مصوب 1390
آیا تکلیف و شرط ثبت کلیه قرارداد‌ها در پایگاه قرارداد‌های کشور برای هرگونه دریافت و پرداخت در خصوص آنها رعایت می‌گردد؟
مستند قانونی: بند )ب( ماده) 3( قانون ارتقاء سلامت نظام اداری و مقابله با فساد مصوب 1390
آیا قرارداد اولیه در پایگاه قرارداد‌های کشور ثبت و شناسه رهگیری قرارداد اخذ شده است؟
مستند قانونی: بند )ب( ماده) 3( قانون ارتقاء سلامت نظام اداری و مقابله با فساد مصوب 1390
آیا تمامی صورتوضعیتهای کارکرد هنگام دریافت از ناظر قرارداد و پرداخت وجه آن در پایگاه قرارداد‌های کشور ثبت شده است؟
مستند قانونی: بند )ب( ماده) 3( قانون ارتقاء سلامت نظام اداری و مقابله با فساد مصوب 1390
آیا تمامی صورتوضعیتهای تعدیل هنگام دریافت از ناظر قرارداد و پرداخت وجه آن در پایگاه قرارداد‌های کشور ثبت شده است؟
آیا در صورت وجود تعلیق در قرارداد، در پایگاه قرارداد‌های کشور ثبت شده است؟
آیا در صورت وجود متمم قرارداد، در پایگاه قرارداد‌های کشور ثبت شده است؟
آیا در صورت وجود مابه‌التفاوت قرارداد طی بخشنامه خاصی، در پایگاه قرارداد‌های کشور ثبت شده است؟
آیا خاتمه قرارداد در پایگاه قرارداد‌های کشور ثبت شده است؟
آیا درصورتیکه قراردادی در پایگاه قرارداد‌ها ثبت نشده باشد جز موارد استثنا )قرارداد‌های نظامی، امنیتی و محرمانه موضوع ماده 3 آئین‌نامه( می‌باشند؟
آیا متن قرارداد‌های مربوط به معاملات متوسط و بالا‌تر موضوع قانون برگزاری مناقصات که به روش مناقصه، مزایده، ترک تشریفات و غیره توسط دستگاه‌های مشمول بندهای )الف(، )ب( و )ج( ماده) 2 (این قانون منعقد می گردد و همچنین اسناد و ضمائم آنها و هرگونه الحاق، اصلاح، فسخ، ابطال و خاتمه قرارداد پیش از موعد و تغییر آن و نیز کلیه پرداخت‌ها، در پایگاه اطلاعات قرارداد‌ها ثبت شده است ؟
مستند قانونی: بند )ب( ماده) 3( قانون ارتقاء سلامت نظام اداری و مقابله با فساد مصوب 1390

چک‌لیست سایر کنترل‌های عمومی

آیا در موافقتنامه‌های متبادله اعتبار لازم جهت پرداخت هزینه‌ها پیشبینی شده است؟
مستند قانونی: ماده) 7 (قانون محاسبات عمومی کشور
آیا برای هر نوع پرداخت مجوز لازم توسط مقام مجاز صادر گردیده است؟
مستند قانونی: توجه به مرکز هزینه، نوع هزینه برای کنترل نصاب معاملات در راستای تبصره) 3( ماده) 3( قانون برگزاری مناقصات ضروری می‌باشد.
آیا پرداخت‌ها از طریق حواله الکترونیک در وجه ذینفعان انجام می‌شود؟
مستند قانونی: 1-ماده) 4( ضوابط اجرایی 1405 2-بند )ب( ماده )13( قانون برنامه هفتم
آیا کلیه ضمایم اسناد به نحو مناسب ممهور به مهر رسیدگی و برگشمار شده است؟
مستند قانونی: بخشنامه 2/400/238 مورخ 1381/08/27 معاون فنی و امور حسابرسی وزارتخانه های دیوان محاسبات کشور: 1- کلیه اسناد و ضمائم آن توسط تنظیم کننده سند و قبل از امضاء ذیحساب به مهری برابر نمونه زیر ممهور و مشخصات درج شده در آن همزمان با تنظیم، رسیدگی و ثبت در دفاتر توسط مسئولین مربوطه تکمیل گردد . بدیهی است امضاء مسئولین در ذیل اسناد به منزله دارا بودن مهر مذکور و کامل بودن مندرجات خواهد بود.
آیا اسناد پس از تکمیل ضمایم به نحو مناسب بایگانی و حفاظت می‌گردد و ارائه آن به افراد بر اساس مجوز ذیحساب )مقام مجاز از طرف ایشان( صورت می‌گیرد؟
مستند قانونی: بررسی کنترل های داخلی مؤثر
آیا دسترسی افراد به سیستم‌های مکانیزه )حسابداری( با توجه به حیطه اختیارات تعریف شده است؟
مستند قانونی: حتی الامکان در سیستمی مکانیزه تاریخچه اقدامات کاربران قابل ذخیره باشد.
آیا تفکیک وظایف در چرخه‌های هر رویداد انجام شده است به‌طوریکه تمامی مراحل یک رویداد )چرخه فعالیت( توسط یک نفر انجام نشود؟

چک‌لیست کنترل درآمد‌های عمومی، اختصاصی و سایر منابع بودجه‌ای

آیا دستگاه اجرایی دارای مجوز‌های قانونی جهت وصول درآمد می‌باشد؟
مستند قانونی: مواد) 10(، )14(، )37 ( و) 38( قانون محاسبات عمومی کشور
آیا درآمد وصولی به میزان نرخ مصوب قانونی و با لحاظ آن در محاسبات می‌باشد؟
آیا تخفیفات اعطایی به میزان مجاز )قانونی( بوده است؟
آیا درآمد‌های ثبت شده در دفاتر تحت عناوین عمومی و اختصاصی با همین عنوان در قانون بودجه درج‌شده است؟
مستند قانونی: مواد) 10( و) 14( قانون محاسبات عمومی کشور
آیا موعد وصولی درآمد مطابق با مقررات قانونی مربوط بوده و امهال )مهلت دادن به بدهکار( آن مطابق مقررات می‌باشد؟
آیا درآمد وصولشده به حساب‌های خزانه واریز گردیده است؟
مستند قانونی: 1- بخشنامه شماره 55/163744 مورخ 1402/8/28 خزانه دار کل کشور 2-ماده) 46( ضوابط اجرایی قانون بودجه سال 1405
آیا حساب مورد عمل حساب خزانه بوده و غیرقابل برداشت توسط دستگاه اجرایی است؟
مستند قانونی: بند)الف( ماده)17 ( قانون برنامه هفتم پیشرفت
آیا درآمد وصولشده در مواعد تعیین‌شده به حساب‌های خزانهداری کل تحویل و منتقل است؟
آیا نحوه عمل و روش‌های اجرایی در مورد وصول درآمد و نمونه فرمهای مورداستفاده برای این منظور در چارچوب دستورالعمل مربوط از سوی وزارت امور اقتصادی و دارایی تهیه شده است؟
مستند قانونی: نمونه فرمهای مندرج در تارنمای اداره کل خزانه وزارت امور اقتصادی و دارایی
آیا وصول درآمد بر اساس قانون و با رعایت قواعد و نمونه فرمهای مربوطه بوده است؟)در صورت مثبت بودن پاسخ پرسش 9(؟
مستند قانونی: ماده) 40( قانون محاسبات عمومی کشور
آیا ثبت عملیات حسابداری، وصول و ایصال درآمد‌ها بر اساس دستورالعمل مربوطه در دفاتر و صورتحساب‌های دستگاه اجرایی صورت گرفته است؟
مستند قانونی: نظام حسابداری بخش عمومی با رویکرد تعهدی
آیا درآمد ثبت شده تحت عنوان تحقق یافته به میزان واقعی درآمد تحقق یافته بوده است؟
آیا درآمد ثبت شده تحت عنوان وصولی به میزان واقعی درآمد واریزی به‌حساب بانک تمرکز وجوه درآمد عمومی بوده است؟
آیا درآمد ثبت شده در حساب درآمد عمومی ارسالی مطابق با وجوه انتقالی به‌حساب درآمد عمومی و به میزان برگه بستانکاری صادره از خزانه بوده است؟
آیا سرفصل‌های موضوع بخشنامه مربوطه دارای مدارک مثبته بوده و ثبت‌های مرتبط صحیح منعکس شده‌اند؟
مستند قانونی: نظام حسابداری بخش عمومی با رویکرد تعهدی
آیا وجوه درآمد انتقالی به حساب‌های خزانه معادل تأییدیه اخذ شده از خزانه است؟
آیا سازوکار کنترلی مناسبی در فرآیند وصول درآمد به‌صورت نقدی به‌منظور تعیین میزان درآمد وصولی و انتقال آن به حساب مربوط وجود دارد؟
آیا حساب‌های بانکی درآمد در دفاتر از نظر مطابقت وجوه دریافتی با اعلامیه‌های واریزی و صورتحساب‌های بانکی کنترل و مغایرت گیری می‌گردد؟
آیا ساز وکار کنترلی مناسب به‌منظور ایصال وجوهی که ذیحسابی دستگاه، آنها را برای دستگاه دیگری وصول می‌کند )نظیر مالیات‌های تکلیفی، بازنشستگی، تأمین اجتماعی و...( وجود دارد؟
آیا جرائم مرتبط با درآمد وصولی منطبق با مقررات قانونی مربوط اعمال، وصول و به حساب خزانه واریز شده است؟
آیا دستگاه اجرایی طی عملیات وصول و ایصال درآمد شیوه‌های کنترلی مرتبط را مد نظر قرار داده است؟
آیا عملیات مالی مطالبات قابل وصول و وصولشده دستگاه اجرایی در دفاتر و صورتحساب دریافت و پرداخت ثبت و انعکاس یافته است؟
مستند قانونی: نظام حسابداری بخش عمومی با رویکرد تعهدی
آیا وصول مطالبات قطعی دستگاه‌های اجرایی موضوع ماده) 48 (قانون محاسبات عمومی کشور طبق مقررات اجرایی قانون مالیات‌های مستقیم بوده است؟
مستند قانونی: ماده )48 (قانون محاسبات عمومی کشور
آیا وجوه اضافه دریافتی دارای ماهیت موضوع ماده 49 قانون محاسبات عمومی کشور بوده است؟
مستند قانونی: ماده )49( قانون محاسبات عمومی کشور
آیا وجوه دریافتی فاقد مجوز و یا زائد بر میزان مقرر قانونی از محل درآمد عمومی مسترد شده است؟
مستند قانونی: ماده )49( قانون محاسبات عمومی کشور
آیا عملیات مالی رد وجوه اضافه دریافتی در دفاتر و صورتحساب‌های دریافت و پرداخت ثبت و انعکاس یافته است؟
مستند قانونی: نظام حسابداری بخش عمومی با رویکرد تعهدی
آیا درآمد‌های اختصاصی که مازاد بر میزان پیشبینی در بودجه مصوب وصولشده )به استثناء سازمان تأمین اجتماعی (به‌حساب درآمد عمومی کشور واریز شده است؟
مستند قانونی: تبصره 1 - هر مبلغ از درآمد‌های اختصاصی موضوع این ماده که زائد بر میزان پیشبینیشده در بودجه‌های مصوب مربوط وصول شود، قابل مصرف نبوده و باید به‌حساب درآمد عمومی کشور واریز گردد.
آیا روش‌های جایگزین وصول حق تمبر و یا الصاق و یا ابطال آن مطابق آیین‌نامه موضوع ماده 131 قانون محاسبات عمومی کشور بوده و مفاد آیین‌نامه رعایت می‌شود؟
مستند قانونی: مواد) 46( و) 131 ( قانون محاسبات عمومی کشور

چک‌لیست قرارداد‌های مشاوره و کارشناسی با اشخاص حقیقی

آیا استفاده از خدمات و هرگونه پرداخت به کارشناسان و مشاوران حقیقی طرف قرارداد دستگاه اجرایی )بهاستثنای موارد مشمول تبصره ماده )32 (قانون مدیریت خدمات کشوری (صرفاً در چارچوب تصویب‌نامه و با رعایت قوانین و مقررات مربوط انجام گردیده است؟
مستند قانونی: با توجه بهصراحت این بند، به‌کارگیری هرگونه مشاور و کارشناس حقیقی در اجرای آیین‌نامه اجرایی خرید خدمات مشاوره موضوع بند ه ماده )29( قانون برگزاری مناقصات در فعالیت‌های جاری با رعایت نظام تشخیص صلاحیت کارشناسان و مشاوران مجاز می‌باشد.
آیا به‌منظور استفاده از خدمات کارشناسان و مشاوران در دستگاه‌های اجرائی که مطابق قوانین موضوعه مجاز به استفاده از آنها هستند بهویژه در زمینه‌های بودجهریزی، برنامهریزی، حقوقی، اداری و استخدامی؛ تعرفه خدمات مذکور که توسط سازمان و با همکاری معاونت حقوقی رئیسجمهور تهیه و به تصویب هیئتوزیران می‌رسد؛رعایت گردیده است؟
مستند قانونی: استفاده از خدمات وکلا و کارشناسان رسمی دادگستری با توجه بهنظام تعرفه مربوطه انجام می‌گیرد.
آیا دستگاه اجرایی رشته‌های تخصصی موردنیاز خود را در چارچوب جدول شماره )1( با امضای بالا‌ترین مقام دستگاه اجرایی برای بررسی به سازمان برنامهوبودجه ارسال و تأییدیه رشته تخصصی موردنظر را اخذ نموده است؟
مستند قانونی: تبصره) 1( ماده) 2 ( نظام تشخیص صلاحیت کارشناسان و مشاوران موضوع تصویب نامه شماره/126201ت 48040ه مورخ 1393/10/24
آیا دستگاه اجرایی در هنگام عقد قرارداد با هر کارشناس مشمول نظام تعرفه مربوط ، نسبت به جداسازی برگه کار حدأقل به مقدار مبلغ قرارداد اقدام و به نحو مناسب نگهداری نموده است؟
مستند قانونی: مطابق این تبصره، نگهداری این برگه کارها در اسناد قرارداد الزامی است و گواهینامه کارشناسان )تشخیص صلاحیت شده در یک یا دو رشته( در طی دوره امتیاز صرفاً دارای هشت برگه کار است. دستگاه های اجرایی در هنگام عقد قرارداد با هر کارشناس موظف به جداسازی برگه کار حداقل به مقدار مبلغ قرارداد هستند، نگهداری این برگه کارها در اسناد قرارداد الزامی است.
آیا در انعقاد قرارداد و پرداخت حقالزحمه، تعرفه و ظرفیت کاری خدمات کارشناسان مشمول نظام تعرفه مربوط در رتبه‌های مختلف مطابق جداول شماره )4 (رعایت گردیده است؟
مستند قانونی: مطابق تبصره )1( این بند هرساله ارقام ریالی مندرج در جدول شماره )4 (متناسب با تغییر نصاب معاملات کوچک، توسط سازمان اصلاح و ابلاغ می‌شود و تا ابلاغ جدید ابلاغ قبلی ملاک عمل می‌باشد. در سال 1399؛ ظرفیت کاری کارشناسان به ازای هر برگه کار )ریال( برای رتبه عالی تا سقف ,000,000549 ریال و با تعرفه ساعتی ,000915 ریال، رتبه خبره 439,200,000 ریال با تعرفه ساعتی 732,000 ریال، برای رتبه ارشد 329,400,000 ریال با تعرفه ساعتی ریال 549,000 ریال، برای رتبه پایه 219,600,000 ریال با تعرفه ساعتی 366,000 ریال و برای رتبه عادی 131,760,000 و با تعرفه ساعتی 219,600 ریال می‌باشد.
آیا مراتب تعهد کارشناسان و مشاوران جهت پرداخت هرگونه حقوق و عوارض دولتی و عمومی از جمله مالیات و بیمه ، در قرارداد درج و رعایت گردیده است؟
مستند قانونی: در امور غیر عمرانی، علاوه بر مالیات، هزینه بیمه به‌صورت تمام بر عهده طرف قرارداد می‌باشد و نگهداری سپرده بابت این منظور موجه و قانونی نمی‌باشد. تمامی افرادی که در قبال ارائه خدمت در دستگاه‌ها تحت هر عنوان از جمله ساعتی، روزمزد، قراردادی، حقالتدریس، حقالتحقیق، حقالزحمه، حق نظارت، حقالتألیف و پاداش شورای حل اختلاف دریافتی دارند، مشمول حکم این بند قانون بودجه هستند. اعضای هیأت علمی دانشگاه‌ها و مؤسسات پژوهشی و آموزشی و قضات دادگستری از شمول این حکم مستثنی و مشمول ماده) 85 (قانون مالیات‌های مستقیم هستند.
آیا در هنگام عقد قرارداد، دستگاه اجرایی تضمین لازم را بر اساس قوانین و مقررات مربوط برای کنترل کیفیت خدمات کارشناسی و مشاوره از کارشناسان و مشاوران اخذ نموده است؟
مستند قانونی: 1-ماده) 10( نظام تشخیص صلاحیت کارشناسان و مشاوران موضوع تصویب نامه شماره/126201ت 48040ه مورخ 1393/10/24 هیات وزیران 2-آئین‌نامه تضمین برای معاملات دولتی 3-تبصره )5( ماده 24 تصویب نامه هیئت وزیران شماره /14888ت 60802 ه مورخ 1402/02/04
آیا در صورت محرومیت کارشناس و یا مشاور ناشی از شمول لایحه قانونی راجع به منع مداخله وزرا، نمایندگان مجلسین و کارمندان دولت در معاملات دولتی و کشوری، قرارداد مربوط فسخ گردیده است؟
مستند قانونی: در سایر موارد هر نوع محرومیت، کارشناسان و مشاوران موظفاند تعهدات قراردادی خود را به انجام برسانند و محرومیت آنان موجب رفع مسؤولیت در قبال قرارداد‌های تعهد شده نمی‌شود.
آیا ممنوعیت انعقاد قرارداد جدید بعد از محکومیت احتمالی بابت تعلیق یا ابطال گواهینامه تا زمان اتمام مدت محرومیت کارشناسان و مشاوران مربوط رعایت گردیده و مراتب در قرارداد لحاظ شده است؟
مستند قانونی: ماده) 17( نظام تشخیص صلاحیت کارشناسان و مشاوران موضوع تصویب نامه شماره/126201ت 48040ه مورخ 1393/10/24 هیات وزیران
آیا موارد انضباطی مطابق نظام تعرفه در قرارداد درج گردیده و در صورت تحقق تخلفات کارشناسان و مشاوران، مراتب به هیئت بدوی رسیدگی در دستگاه‌های تشخیص صلاحیت اعلام شده است؟
مستند قانونی: تخلفات از قبیل: 1-پذیرش کار )قرارداد( بیش از ظرفیت کاری مجاز در گواهینامه. 2-قصور بیش از دو بار در ارائه خدمات که لطمه جدی به اصل قرارداد وارد ننموده اما باعث تأخیر زمان انجام خدمات قرارداد شود. 3- ورود خسارت به کارفرما پس از تشخیص آن در مرجع صالح قضایی و همچنین عدم جبران کامل خسارت .4- واگذاری قسمتی از کار به کارشناسان و یا مشاوران دیگر بدون تأیید کتبی کارفرما.
آیا ممنوعیت به‌کارگیری و پرداخت حقالزحمه اشخاص حقیقی در قالب قرارداد مشاور‌های یا حجمی از محل اعتبارات تملک دارایی‌های سرمایه‌ای در فعالیت‌های جاری، رعایت گردیده است؟
مستند قانونی: بخشنامه شماره 1538290 مورخ 1396/9/7 سازمان اداری و استخدامی کشور
آیا در معاملات با مبلغ کمتر یا مساوی سی درصد) 30%( سقف معاملات متوسط، شروط قانونی رعایت گردیده است؟
مستند قانونی: 1 -در خرید خدمات تدوین استانداردها، ضوابط و معیارهای فنی و اجرایی نصاب اعلام شده از 30 درصد به 50 درصد افزایش می یابد. 2-داشتن تحصیلات دانشگاهی و یا پروانه کارشناسی رسمی و یا پروانه نظام مهندسی و یا گواهینامه مهارت مرتبط با خدمات مشاوره مورد نیاز. 3 -داشتن حسن سوابق تجربی در زمینه خدمات مشاوره مورد نیاز با تشخیص دستگاه اجرایی
آیا در معاملات با مبلغ بالا‌تر از سی درصد )30%( سقف معاملات متوسط، شروط قانونی رعایت گردیده است؟
مستند قانونی: 1 -داشتن گواهینامه صلاحیت در تخصص مرتبط از سازمان برنامه و بودجه کشور یا سازمان اداری و استخدامی کشور )حسب مورد(.البته در تخصص‌هایی که سازمان گواهی صلاحیت صادر نمی‌کند، شروط معاملات کمتر از 30% برای کارکنان کلیدی مشاوران دارای شخیصت حقوقی یا برای مشاور دارای شخصیت حقیقی لازم است.2 -داشتن حسن سوابق تجربی در زمینه خدمات مشاوره مورد نیاز با تشخیص دستگاه اجرایی.البته برای واگذاری خدمات به اشخاص حقوقی، عوامل کلیدی انجام کار باید حسب مورد دارای شرایط معاملات کمتر از 30% باشند.
آیا در کارهایی که از سوی سازمان، تعرفه یا دستورالعمل نحوه محاسبه حقالزحمه مشاوران تهیه و ابلاغ شده است، برآورد حق الزحمه مشاور با استفاده از ضوابط یادشده انجام می‌شود.؟
مستند قانونی: تبصره) 3( بند )الف ( اصلاحیه ماده 24 آیین نامه خرید خدمات مشاوره )بخشنامه شماره /14888ت60802ه مورخ 1402/2/4 هیئت وزیران(

چک‌لیست قرارداد‌های مشاوران حقوقی

آیا مصادیق خدمات مشاوره مورد درخواست با مصادیق تعیین‌شده توسط سازمان برنامهوبودجه مطابقت دارد؟
مستند قانونی: مطابق تبصره این جزء آئین‌نامه، چنانچه به سبب توسعه فن‌آوری و زمینه‌های تخصصی، نیازی به افزودن یا تغییر موارد یادشده باشد، کارفرما پیشنهاد خود را به سازمان ارائه می‌کند و در صورت تأیید، سازمان موافقت خود را ابلاغ می‌نماید.
آیا دستگاه اجرایی )کارفرما( قبل از شروع فرایند انتخاب مشاور، تکالیف قانونی خود مبنی بر تهیه مقدمات لازم برای اجرای تعهدات مشاور )مانند مستندسازی ماطلاعات، نقشه‌ها و مدارک مربوط( و همچنین اطمینان از تأمین منابع مالی کار را انجام داده است؟
مستند قانونی: طبق بند) ث( ماده) 9( آئین‌نامه؛ به‌منظور ارتقا و تضمین کیفیت خدمات مشاوره، باید اصول زیر در استفاده از خدمات مشاوره رعایت شوند:1- اصول و مقررات نظام فنی و اجرایی کشور؛2- انجام ماطلاعات توجیهی پیش از ارجاع ماطلاعات تفصیلی و اجرایی، حسب مورد؛3- استقلال مشاور نسبت به کارفرما؛4- تنظیم دقیق شرح خدمات؛5- رعایت اصل رقابت کیفی، فنی و مالی در تمام مراحل ارزیابی و ارجاع کارهای مشاوره؛ 6- استفاده از متن قرارداد همسان در خدمات مشاوره )در صورت وجود(؛ 7- تحقق مسؤولیت مدنی مشاوران در قبال صحت و کیفیت کارها و خدمات از طریق ایجاد پوشش‌های بیمه‌ای و یا سایر روش‌ها برای تضمین خدمات.
آیا دستگاه اجرایی )کارفرما( قبل از شروع فرایند انتخاب مشاور، نسبت به تهیه گزارش شناخت) ITC( اقدام نموده و این گزارش ازنظر کفایت و محتوا به تأیید مقام مجاز رسیده است؟
مستند قانونی: گزارش شناخت باید حداقل شامل مواردی ذیل باشد: عنوان، مشخصات کلی، اهداف کیفی و کمی طرح- سازمان کارفرمایی- اسناد فنی و نقشه‌ها و مدارک طراحی به‌نحویکه وضعیت طرح را به‌طور اجمال برای مشاور ازنظر شرایط کار تبیین کند .- فهرست مهم‌ترین مقررات، بخشنامه‌ها و دستورالعمل‌های مربوط. در ضمن چنانچه انجام خدمات مشاوره طرحی مستلزم رعایت قوانین و مقررات خاصی نظیر حقوق دولتی خاص )مربوط به مقررات بیمه، عوارض، مالیات و نظایر آن(، حفاظت ویژه یا ملاحظات زیست محیطی خاصی باشد، می‌بایست موارد با ذکر قوانین و مقررات مربوط تشریح شوند. در ضمن کارفرما مجاز است تهیه گزارش شناخت را به اشخاص حقیقی یا حقوقی مستقل واگذار نماید.
آیا دستگاه اجرایی )کارفرما (قبل از شروع فرایند انتخاب مشاور، در صورت نبودن شرح خدمات همسان ابلاغی سازمان برنامهوبودجه در حوزه مشاوره مربوط، نسبت به تهیه شرح کلی خدمات اقدام نموده است؟
مستند قانونی: جزء )2 (بند )الف (ماده )4( و ماده )6 (آیین‌نامه خرید خدمات مشاوره
آیا دستگاه اجرایی )کارفرما( قبل از شروع فرایند انتخاب مشاور، نسبت به تهیه برنامه زمانی خرید خدمات مشاوره اقدام نموده است؟
مستند قانونی: برنامه زمانی انتخاب مشاور: سندی که در آن، زمان و مهلت برگزاری مراحل مختلف خرید خدمات مشاوره، مدت اعتبار پیشنهاد‌ها و زمان انعقاد قرارداد مشخص می‌شود.
آیا دستگاه اجرایی )کارفرما( قبل از شروع فرایند انتخاب مشاور، نسبت به تهیه برآورد حقالزحمه خدمات مشاوره اقدام نموده است؟
مستند قانونی: جزء) 17( بند )الف( ماده) 2(: برنامه زمانی انتخاب مشاور: سندی که در آن، زمان و مهلت برگزاری مراحل مختلف خرید خدمات مشاوره، مدت اعتبار پیشنهاد‌ها و زمان انعقاد قرارداد مشخص می‌شود.
آیا دستگاه اجرایی )کارفرما( قبل از شروع فرایند انتخاب مشاور، نسبت به تعیین روش انتخاب مشاوران اقدام نموده است؟
مستند قانونی: مطابق بند )الف (ماده )16 (آئین‌نامه، روش‌های انتخاب مشاوران عبارت‌اند از: کیفیت و قیمت، کیفیت، بودجه ثابت، تک گزینهای، مسابقه و تعرفه.
آیا دستگاه اجرایی )کارفرما( قبل از شروع فرایند انتخاب مشاور، نسبت به تهیه مفاد فراخوان مشاوره، حسب مورد، اقدام نموده است؟
مستند قانونی: مطابق جزء) 11( بند) الف( ماده) 2 (آئین‌نامه؛ فراخوان مشاوره شامل سندی است که در ابتدای فرآیند خرید خدمات، برای دعوت به همکاری از مشاوران ارائه می‌شود و برابر بند) ب (ماده) 7( همان آیین‌نامه، می‌بایست حداقل شامل موارد زیر باشند: نام و نشانی کارفرما، موضوع خدمات مشاوره، درخواست گواهینامه صلاحیت مرتبط با موضوع پروژه در صورت وجود آن، اعلام انجام ارزیابی کیفی )حسب مورد(، رشته یا زمینه تخصصی مشاور، تاریخ، مهلت و نشانی دریافت و تحویل اسناد، نحوه دریافت اسناد ارزیابی و هزینه آن در صورت لزوم.
آیا دستگاه اجرایی )کارفرما( قبل از شروع فرایند انتخاب مشاور، نسبت به تهیه معیارها و استعلام ارزیابی کیفی مشاوران، حسب مورد، اقدام نموده است؟
مستند قانونی: مطابق جزء) 12( بند )الف( ماده) 2( آئین‌نامه؛ استعلام ارزیابی کیفی )RFQ( شامل کار برگهایی است که به‌منظور ارزیابی کیفی، بین مشاوران فهرست بلند موضوع ماده) 7( توزیع و اطلاعات موردنیاز از آنها دریافت می‌شود و برابر ماده) 13( این آئین‌نامه، می‌بایست حداقل حاوی اطلاعات زیر باشند: نام و نشانی کارفرما، موضوع خدمات مشاوره، درخواست مدارک صلاحیت و گواهینامه‌های لازم، حجم کار یا برآورد اولیه خدمات مشاوره )حسب مورد(، معیارهای ارزیابی و امتیاز آنها، درخواست مدارک و مستند‌های لازم برای تعیین امتیاز‌های مربوط به هر یک از معیارها )حسب مورد(، روش محاسبه امتیاز‌های مربوط به هر یک از معیارها، حداقل امتیاز ارزیابی کیفی قابلقبول )شصت امتیاز( برای دعوت به ارائه پیشنهاد، محل، زمان و مهلت دریافت و تحویل استعلامها، نام و نشانی مدیر طرح )حسب مورد(، مهلت بررسی استعلام‌ها. در ضمن حداقل زمان لازم برای تکمیل استعلام ارزیابی کیفی و تحویل آن از آخرین روز توزیع استعلام‌ها یک هفته می‌باشد و این استعلام می‌بایست طور یکسان بین همه مشاوران مندرج در فهرست بلند مشاوران توزیع شود.
آیا دستگاه اجرایی )کارفرما( قبل از شروع فرایند انتخاب مشاور، نسبت به تهیه اسناد درخواست پیشنهاد، اقدام نموده است؟
مستند قانونی: مطابق جزء) 13 (بند) الف( ماده) 2 (آئین‌نامه؛ درخواست پیشنهاد) RFP ( شامل کار برگهایی است که به‌منظور ارزیابی فنی و مالی پیشنهادها، به‌طور یکسان بین مشاوران برگزیده )فهرست کوتاه(، توزیع و اطلاعات موردنیاز از آنها دریافت می‌شود.
آیا دستگاه اجرایی کلیه موارد مربوط به بخش فنی کار را در اسناد درخواست پیشنهاد، در نظر گرفته است؟
مستند قانونی: بخش فنی اسناد درخواست پیشنهاد شامل: گزارش شناخت) ITC(، شرح کلی خدمات، روش انتخاب مشاور موضوع ماده) 16(، روش ارزیابی فنی و نحوه امتیازدهی به هر یک از معیارها، ضریب تأثیر فنی در روش انتخاب بر اساس کیفیت و قیمت، حداقل امتیاز فنی قابلقبول، شصت تا هفتاد امتیاز از صد امتیاز به‌جز روش تک گزینهای و روش مسابقه، نحوه تنظیم برنامه زمانی پیشنهادی )حسب مورد(، مدت اعتبار پیشنهادها، متن قرارداد همسان )در صورت وجود(، نحوه تنظیم متدولوژی )حسب مورد( و سایر موارد به تشخیص کارفرما می‌باشد.
آیا دستگاه اجرایی کلیه موارد مربوط به بخش مالی کار را در اسناد درخواست پیشنهاد، در نظر گرفته است؟
مستند قانونی: بخش مالی می‌بایست حداقل شامل موارد زیر باشد: نحوه محاسبه حقالزحمه، روش پرداخت حقالزحمه، حقوق دولتی و غیردولتی مترتب بر قرارداد، نرخ تسعیر ارز حسب مورد، فرم حقالزحمه پیشنهادی مشاور، هزینه تهیه پیشنهاد و نحوه پرداخت آن توسط کارفرما به حداکثر سه مشاور برتر حسب مورد، روش حذف پیشنهاد‌های مالی نامتناسب حسب روش انتخاب مشاور، برآورد اولیه حقالزحمه خدمات مشاوره حسب مورد، روش تأمین منابع مالی، اطلاع رسانی سیاست‌های تشویقی و تنبیهی به‌منظور تسریع در خاتمه کار بر اساس مفاد شرایط عمومی قرارداد‌های همسان )در صورت وجود(. در ضمن در کارهایی که بخشی از آن مشروط بوده و یا حقالزحمه آنها بر اساس نفر ماه برآورد می‌شود پیشنهاد‌های مالی مشاوران با توجه به ابعاد، نوع کار و نیز سوابق، تجارب و تخصص‌های موردنیاز باید بر اساس ساختار مشابه و دوره زمانی یکسان استعلام شود و هزینه‌های ثابت نظیر میزان کسورات و حقوق دولتی، تعداد خودرو و سایر تجهیزات و امکانات موردنیاز و نیز تسهیلاتی که از توسط کارفرما تأمین می‌شود، در اسناد »درخواست پیشنهاد« قید شود.
آیا دستگاه اجرایی کلیه موارد مربوط به بخش عمومی کار را در اسناد درخواست پیشنهاد، در نظر گرفته است؟
مستند قانونی: بخش عمومی می‌بایست حداقل شامل موارد زیر باشد: برنامه زمانی کلی طرح، ترتیب فهرست ارائه مدارک، مهلت تحویل پیشنهاد‌های فنی و مالی توسط مشاوران به کارفرما )حداقل دو هفته(، مکان و زمان تحویل پیشنهاد‌های فنی و مالی
آیا ممنوعیت ارجاع همزمان خدمات مدیریت طرح؛ ماطلاعات پیدایش و ماطلاعات توجیهی؛ قرارداد مستقل خدمات مهندسی ارزش به یک مشاور رعایت گردیده است؟
مستند قانونی: طبق تبصره این بند، خدمات مهندسی ارزش می‌تواند جزئی از شرح خدمات در هرگونه قرارداد خدمات مشاوره باشد.
آیا ارجاع کارهای مشاوره فقط به مشاوران دارای صلاحیت، مستقل از کارفرما و دارای ظرفیت ریالی انجام شده است؟
مستند قانونی: باشد و ران و رعایت مفاد قانون راجع به منع مداخله وزرا و نمایندگان مجلسین و کارمندان دولت در معاملات شده، باید دارای شخصیت حقوقی مستقل نسبت به دستگاه کارفرما باشند و از .
آیا انعقاد قرارداد با مشاور منتخب؛ قبل از پایان مدت اعتبار پیشنهاد‌ها انجام گردیده است؟
مستند قانونی: در صورت توافق مشاور منتخب و کارفرما مدت اعتبار پیشنهاد‌ها برای یکبار قابل تمدید است. در ضمن طبق تبصره) 2( بند )پ ( ماده) 11 (آئین‌نامه، در صورت لغو فرآیند خرید خدمات مشاوره، کارفرما باید اعلامیه و خلاصه ادله مربوط را در بانک اطلاعات و پایگاه ملی اطلاعرسانی مناقصات، منتشر نماید.
آیا ممنوعیت هرگونه تغییر در موضوع، قیمت و شرایط قرارداد‌های مشاوره، بعد از تعیین مشاور منتخب تا انعقاد قرارداد رعایت گردیده است؟
مستند قانونی: مطابق بند) پ( این ماده، تغییر در قیمت و شرح خدمات موضوع قرارداد‌های خدمات مشاوره پس از انعقاد قرارداد تابع قوانین و مقررات مربوط می‌باشد. همچنین مطابق تبصره این بند، در کارهایی که انتخاب مشاور به روش کیفیت و قیمت یا به روش بودجه ثابت انجام می‌شود و حوزه کار مشخص دارند، کارفرما می‌تواند تغییرات )کاهش و یا افزایش( خدمات مشاوره را با اعلام در »درخواست پیشنهاد«، در متن قرارداد به بیستوپنج درصد محدود نماید.
آیا کارفرما فرایند انتخاب و تمامی مراحل خرید خدمات مشاوره را به‌صورت مکتوب مستندسازی و مستند‌های مشخص] 1 الی 7[ را از طریق بانک اطلاعات و پایگاه ملی اطلاعرسانی مناقصات، منتشر نموده است؟
مستند قانونی: انتخاب مشاوران شامل فهرست بلند مشاوران )نام ی جز موضوع ماده خلاصه قرارداد مبلغ، مدت، نام مشاور و اهم
آیا پس از تهیه فهرست بلند، ارزیابی کیفی مشاوران ]شامل مراحل: تعیین معیارهای ارزیابی کیفی و وزن آنها-تعیین حداقل امتیاز قابل قبول-تهیه استعلام ارزیابی کیفی مطابق ماده) 13 (-توزیع استعلام ارزیابی کیفی و دریافت پاسخ آن- انطباق مدارک دریافتی با مدارک درخواستی و امتیازدهی به مشاوران متقاضی ارزیابی- تعیین سه تا شش مشاور حائز شرایط که بالا‌ترین امتیاز را کسب کنند )تهیه فهرست کوتاه(- مستندسازی و تهیه گزارش ارزیابی کیفی مشاوران- اطلاعرسانی گزارش ارزیابی کیفی مشاوران.[ برای تمام روش‌ها به‌جز روش تک گزینهای و روش مسابقه، توسط کارفرما انجام گرفته است؟
مستند قانونی: مطابق بندهای )ب(، )پ( و )ت( این ماده؛ ارزیابی کیفی مشاوران، باید در مهلت مقرر در استعلام ارزیابی کیفی و بر اساس معیارهایی که توسط کارفرما تعیین می‌شود ]این معیارها می‌تواند شامل: تجربه )سابقه اجرایی(، ارزیابی کارفرمایان قبلی و ساختار سازمانی باشد که مجموع امتیاز‌ها معادل یکصد خواهد بود.[ انجام و سه تا شش مشاور به‌عنوان فهرست کوتاه انتخاب شوند. نتایج ارزیابی کیفی مشاوران و فهرست کوتاه در رشته و پایه مربوط به مدت یک سال از تاریخ گزارش ارزیابی کیفی معتبر است.
آیا استعلام ارزیابی کیفی )RFQ( به‌طور یکسان بین همه مشاوران فهرست بلند توزیع و حداقل زمان برای تکمیل استعلام ارزیابی و تحویل آن از آخرین روز توزیع استعلامها، رعایت گردیده است؟
مستند قانونی: استعلام ارزیابی کیفی می‌بایست حداقل حاوی اطلاعات زیر باشد:1- نام و نشانی کارفرما؛ 2- موضوع خدمات مشاوره؛ 3- درخواست مدارک صلاحیت و گواهینامه‌های لازم؛4- حجم کار یا برآورد اولیه خدمات مشاوره )حسب مورد(؛5- معیارهای ارزیابی و امتیاز آنها؛6- درخواست مدارک و مستند‌های لازم برای تعیین امتیاز‌های مربوط به هر یک از معیارها )حسب مورد(؛7- روش محاسبه امتیاز‌های مربوط به هر یک از معیارها؛ 8- حداقل امتیاز ارزیابی کیفی قابلقبول )شصت امتیاز( برای دعوت به ارائه پیشنهاد؛9- محل، زمان و مهلت دریافت و تحویل استعلامها؛ نام و نشانی مدیر طرح )حسب مورد(؛ مهلت بررسی استعلام‌ها. همچنین طبق بند )ب( ماده) 14( آئین‌نامه کارفرما موظف است نحوه و فرآیند امتیازدهی به معیارهای تعیین‌شده در ارزیابی کیفی مشاوران موضوع ماده) 12( را مشخص و در اسناد استعلام ارزیابی کیفی، اطلاعرسانی و آن را مستند نماید.
آیا عدم همزمانی بررسی و امتیازدهی استعلام‌های ارزیابی کیفی مشاوران با ارزیابی فنی و مالی پیشنهاد‌ها رعایت گردیده است؟
مستند قانونی: بند )الف (ماده )14( آیین‌نامه خرید خدمات مشاوره
آیا پس از امتیازدهی و انجام ارزیابی کیفی، گزارش ارزیابی کیفی مشاوران توسط کارفرما تهیه و در بانک اطلاعات و پایگاه ملی اطلاعرسانی مناقصات منتشر گردیده است؟
مستند قانونی: گزارش ارزیابی کیفی مشاوران شامل موارد زیر می‌باشد:1- فهرست استعلام‌های تکمیل‌شده توسط مشاوران؛2- امتیاز‌های کسب شده توسط هر یک از مشاوران در ارتباط با هر یک از معیارهای ارزیابی کیفی؛3- امتیاز کل ارزیابی کیفی هر یک از مشاوران؛4- نام و مشخصات مشاورانی که برای درخواست پیشنهاد برگزیدهشدهاند )فهرست کوتاه(؛5- متن دعوتنامه برای دریافت استعلام ارزیابی کیفی؛6- محل و زمان تشکیل جلسه
آیا در تهیه و تحویل پیشنهاد‌ها توسط مشاوران، مقررات ضروری در تهیه و تکمیل پیشنهاد‌ها ازجمله :1- تحویل پیشنهاد‌ها در مهلت مقرر در »درخواست پیشنهاد«؛2- صحیح و کامل بودن اطلاعات؛3-ارائه اطلاعات مربوط به گواهینامه‌های صلاحیت، حسب مورد؛4-پیوست اسناد و مدارک درخواست شده؛5- امضا و مهر تمامی صفحات اسناد توسط اشخاص مجاز، رعایت گردیده است؟
مستند قانونی: مطابق بندهای )ب(، )پ(، )ت( و )ث( این ماده؛ مشاوران نمی‌توانند بیش از یک پیشنهاد )فنی و مالی( تسلیم کنند، مگر آنکه در اسناد »درخواست پیشنهاد «نحوه دیگری پیشبینیشده باشد .همچنین مشاوران پیشنهاد‌های فنی و مالی خود را باید در پاکت‌های جداگانه و لاک و مهر شده و در لفاف مناسب با ذکر نام مشاور، موضوع و تاریخ ارسال روی پاکت، قرار دهند. کارفرما موظف است در مهلت مقرر، همه پیشنهاد‌های ارائه‌شده توسط مشاوران را پس از دریافت، ثبت و تا جلسه بازگشایی از آنها صیانت کند. توضیح اینکه هرگونه تسلیم، تحویل، اصلاح، جایگزینی و یا پس گرفتن پیشنهاد، باید به‌صورت قابل گواهی و در مهلت و مکان مقرر در اسناد »درخواست پیشنهاد) «RFP( انجام شود.
آیا نصاب معاملات سالانه در انتخاب مشاوره رعایت گردیده است؟
مستند قانونی: بند )ب (ماده )1 (آیین نامه خرید خدمات مشاوره : کاربرد: تمام دستگاه‌های موضوع بند )ب( ماده) 1( قانون برگزاری مناقصات باید مقررات این آیین‌نامه را برای خرید خدمات مشاوره در معاملات بزرگ رعایت کنند .خرید خدمات مشاوره در معاملات کوچک و متوسط بر اساس ماده )24( این آیین‌نامه خواهد بود. اصلاحیه ماده 24 آیین نامه به شماره /14888ت60802ه مورخ 1402/02/04 هیأت وزیران : در معاملات کوچک و متوسط، با تشخیص بالا‌ترین مقام دستگاه اجرایی یا مقام مجاز از طرف او، خرید خدمات مشاوره از اشخاص حقیقی و حقوقی با رعایت شرایط زیر مجاز است: الف- معاملات با مبلغ کمتر یا مساوی سی درصد)30% ( سقف معاملات متوسط ب- معاملات با مبلغ بالا‌تر از سی درصد) 30%( سقف معاملات متوسط تا سقف معاملات متوسط
آیا دستگاه اجرایی در خصوص خرید خدمات مشاوره در معاملات کوچک و متوسط خود دستورالعملی برای تعیین معیارهای انتخاب مشاوران مورد نیاز داشته و با رعایت ضوابط ماده 24 تنظیم و مبنای عمل خود قرار داده است؟
مستند قانونی: تبصره )1 (اصلاحیه ماده 24 آیین نامه به شماره /14888ت60802ه مورخ 1402/02/04 هیأت وزیران
آیا در انجام ماطلاعات توجیه فنی، اقتصادی و اجتماعی طرح های استانی صرفاً توسط از مشاوران دارای گواهینامه صلاحیت مرتبط استفاده شده است؟
مستند قانونی: انجام ماطلاعات توجیه فنی، اقتصادی و اجتماعی )پیدایش و توجیهی ( طرح )پروژه( های استانی صرفاً توسط مشاوران دارای گواهینامه صلاحیت مرتبط با پایه) 1( یا) 2( یا) 3( و در طرح )پروژه( های ملی توسط مشاوران پایه) 1( یا) 2( مجاز است.
آیا از تعرفه یا دستورالعمل نحوه محاسبه حق الزحمه مشاوران در محاسبه حق الزحمه استفاده شده است؟
مستند قانونی: تبصره 3- در کارهایی که از سوی سازمان، تعرفه یا دستورالعمل نحوه محاسبه حق الزحمه مشاوران تهیه و ابلاغ شده است، برآورد حق الزحمه مشاور با استفاده از ضوابط یاد شده انجام می شود.
آیا ممنوعیت روش تک گزینهای در ارجاع خدمات نظارت به مشاورانی که هر یک از ماطلاعات پایه یا تفصیلی طرح )پروژه( را از طریق انعقاد قرارداد به انجام می رسانند رعایت شده است؟
مستند قانونی: تبصره 4- ارجاع خدمات نظارت به مشاورانی که هر یک از ماطلاعات پایه یا تفصیلی طرح )پروژه( را از طریق انعقاد قرارداد به استناد این ماده به انجام می رسانند، به روش تک گزینه ای موضوع جزء) 2 ( بند )ث( ماده) 16( این آیین نامه مجاز نمی باشد.
آیا تضمین معتبر اخذ شده است؟
مستند قانونی: تبصره 5- ارائه یکی از تضمین های موضوع آیین نامه تضمین معاملات دولتی موضوع تصویب نامه شماره 123402 /ت50659ه مورخ 22 9/ 1394/ و اصلاحات بعدی آن، برای کیفیت خدمات مشاوره موضوع این ماده الزامی است.

چک‌لیست کنترل حقالزحمه کارشناسان رسمی دادگستری

آیا موارد زیر مندرج در قانون و تعرفه کارشناسان رسمی دادگستری اعمال و کنترل گردیده است؟ 1-1-آیا دستگاه اجرایی دستمزد کارشناسان را، پس از اخذ گزارش کارشناسی، طبق تعرفه محاسبه و پرداخت کرده است؟ در ضمن پرداخت هزینه ایاب و ذهاب )داخل شهر ( کارشناس صورت گرفته است؟ 1-2-آیا تصویر پروانه کارشناس جهت کنترل صلاحیت در امور واگذاری و اعتبار پروانه )عدم تمدید و تعلیق (و استانی که در آن مجاز به کارشناسی می‌باشد اخذ گردیده است؟ 1-3-درصورتیکه اجرای قرار کارشناسی مستلزم عزیمت به خارج از شهر محل اقامت کارشناس باشد تأمین وسیله ایاب و ذهاب و محل اقامت مناسب و غذا صورت گرفته است؟ و در ضمن آیا سقف فوق‌العاده مأموریت روزانه برای داخل استان و خارج استان رعایت شده است؟ 1-4-آیا درصورتیکه انجام کارشناسی مستلزم عزیمت به خارج از کشور باشد حقالزحمه انجام امور مربوط و کلیه هزینه‌های سفر و پرداخت فوق‌العاده روزانه همردیف مدیران کل صورت گرفته است؟ 1-5-آیا دستگاه‌های اجرای پنج درصد از حقالزحمه کارشناسان رسمی کسر و حسب مورد به‌حساب کانون کارشناسان رسمی دادگستری یا مرکز وکلا کارشناسان رسمی و مشاوران خانواده قوه قضاییه، واریز کرده است؟ 1-6-چنانچه موضوع کارشناسی، مربوط به جزئی از کل بوده باشد ولی اظهارنظر مستلزم کل کار مربوطه باشد با موافقت ارجاع دهنده پرداخت تعرفه بر مبنای کل کار انجام گردیده است؟
مستند قانونی: توضیح: به استناد ماده 264 قانون آیین دادرسی مدنی دادگاه‌های عمومی و انقلاب در امور مدنی و تبصره یک ماده 2 دستورالعمل، تعرفه کارشناسان رسمی دادگستری، دستمزد کارشناسی متناسب با کمیت و کیفیت، توسط مرجع قضایی تعیین می‌شود روزانه مبلغ 3,000,000 ریال برای مأموریت داخل استان محل اقامت کارشناس و مبلغ 6,000,000 ریال برای مأموریت خارج از استان محل اقامت کارشناس توضیح: در ماده 69 آیین‌نامه اجرایی قانون
آیا در صورتی که ارزش موضوع کارشناسی 000 50/ می‌لیارد ریال یا بالا‌تر باشد، شورای عالی کارشناسان و مرکز حسب مورد با کسب نظر کانون و یا مرکز استان مربوط، از بین کارشناسان استان محل کارشناسی، نسبت به انتخاب اعضای هیأت کارشناسی، میزان دستمزد و روش پرداخت آن اتخاذ تصمیم شده است؟
مستند قانونی: تبصره 1 ماده 11 )اصلاحی 20ˏ08ˏ1402 (تعرفه دستمزد کارشناسان رسمی دادگستری
آیا این موضوع که در مواردی که انجام معاملات مستلزم تعیین قیمت عادله روز از طرف کارشناس رسمی است نظریه کارشناسی حداکثر تا شش ماه از تاریخ صدور معتبر خواهد بود؟
مستند قانونی: تبصره ماده) 19( قانون کارشناسان رسمی دادگستری
آیا استعلام از کانون یا شورای عالی کارشناسان در موارد اختلاف در نحوه محاسبه دستمزد بین کارشناس و دستگاه اجرایی و تفسیر مواد تعرفه حسب مورد از کانون یا شورای عالی کارشناسان استعلام گردیده است؟
مستند قانونی: ماده) 56( ماده تعرفه کارشناسان رسمی دادگستری
آیاکارشناسانی که مستخدم دستگاه‌های اجرایی هستند می‌توانند در دعاوی و سایر امور مستلزم کارشناسی رسمی که مربوط به دستگاه متبوع آنهاست به‌عنوان کارشناس رسمی، مداخله و اظهارنظر کنند؟
مستند قانونی: ا ر ا مستلزم امر که مربوط به دستگاه متبوع آنهاست به عنوان کارشناس ی آنکه کارمند مذکور طبق

چک‌لیست کنترل مخارج ورزشی

آیا سی درصد) 30% (از یک درصد )1 %( اعتبارات موضوع ماده) 53 (قانون الحاق )2 ( قانون تنظیم؛ با هماهنگی وزارت آموزشوپرورش )معاونت تربیت بدنی و سلامت( و ادارات کل آموزشوپرورش استان‌ها در اختیار سازمان نوسازی، توسعه و تجهیز مدارس کشور و ادارات کل نوسازی، توسعه و تجهیز مدارس استان‌ها قرار گرفته است تا در قالب مبادله موافقتنامه با سازمان به‌منظور توسعه فضاهای ورزشی مدارس هزینه گردد؟
مستند قانونی: ( مطابق تبصره بند) ج (ماده) 2( دستورالعمل اجرایی ماده) 53( قانون الحاق) 2( قانون تنظیم »وزارت و وزارت آموزشوپرورش و دستگاه‌های تابعه آنها از مفاد بندهای "ب " و "ج " مستثنا هستند.«
آیا سی درصد) 30% (از یک درصد )1 %( اعتبارات موضوع ماده) 53 (قانون الحاق )2 ( قانون تنظیم؛ در اختیار وزارت و ادارات کل ورزش و جوانان استان‌ها گردیده است تا برای تکمیل فضاها و اماکن ورزشی و رفع معارضین ملکی با هماهنگی و در قالب مبادله موافقتنامه با سازمان هزینه گرددحداقل سی درصد) 30%( منابع موضوع این بند صرف توسعه ورزش در روستاها خواهد شد؟
مستند قانونی: بند) ج (ماده) 2( دستورالعمل اجرایی ماده) 53( قانون الحاق برخی مواد به قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت )2( و اصلاحات بعدی
آیا چهل درصد) 40% (از یک درصد )1 %( اعتبارات موضوع ماده) 53 (قانون الحاق )2 ( قانون تنظیم؛ در قالب تصمیم‌گیری کمیت‌های متشکل از نمایندگان سازمان، وزارت و دستگاه اجرایی ذیربط؛ که در اختیار دستگاه اجرایی می‌باشد برای موارد ذکرشده در ماده )3( این دستورالعمل هزینه گردیده است؟
مستند قانونی: الحاق های پیشنهادی ای وزارت، سازمان و دستگاه اجرایی مربوط تشکیل تا نسبت به بررسی، تصویب و ابلاغ موارد پیشنهادی اقدام های
آیا ذیحساب بر اساس مجوز دستگاه اجرایی 1% اعتبارات موضوع ماده) 53( قانون الحاق )2( را بلوکه نموده است؟
مستند قانونی: بند )ج( ماده) 5( قانون الحاق) 2(

چک‌لیست قرارداد‌های پژوهشی

آیا حداقل بیست درصد) 20%( از اعتبارات منحصراً تحقیقاتی از طریق عقد قرارداد‌های پژوهشی با مؤسسات پژوهشی )دانشگاه‌ها و مؤسسات آموزش عالی دولتی و غیردولتی، فرهنگستان‌ها و بنیاد ایرانشناسی، مؤسسات پژوهشی وابسته به وزارتخانه‌های علوم، تحقیقات و فن‌آوری و بهداشت، درمان و آموزش پزشکی، جهاد دانشگاهی، سازمان تحقیقات آموزش و ترویج کشاورزی (یا اعضای هیئت علمی با مجوز مدیریت دانشگاه‌ها و مؤسسات پژوهشی، انجام گردیده است؟
مستند قانونی: مطابق تبصره) 1( این ماده؛ اعتبارات منحصراً تحقیقاتی عبارت است از اعتبارات عمومی مربوط به فصل تحقیقات بهاستثنای اعتباراتی که از ردیف‌های متفرقه به دستگاه‌ها ابلاغ می‌گردد که در دستگاه‌های اجرایی و شرکت‌های دولتی و مؤسسات انتفاعی وابسته به دولت موضوع ماده) 1( این آیین‌نامه و پیوست شماره) 3( قانون بودجه به شرح زیر است: الف - در دستگاه‌های اجرایی :1- کل اعتبارات تملک دارایی‌های سرمایه‌ای هر دستگاه از فصل تحقیقات بهاستثنای طرحهای ساختمانی و تجهیزات .2-اعتبارات هزینه‌ای دستگاه‌های اجرایی پس از کسر حقوق و مزایای مستمر. ب - در شرکت‌های دولتی و مؤسسات انتفاعی وابسته به دولت موضوع ماده )1( این آیین‌نامه مندرج در پیوست شماره) 3( قانون بودجه:1- اعتبار تحقیقات) جزئی از هزینه( از حساب‌های جاری 2- اعتبار تحقیقات) جزئی از سایر هزینه‌های سرمایه‌ای( از حساب‌های جاری. همچنین مطابق تبصره) 2( این ماده موافقت کتبی ریاست مؤسسات پژوهشی یا نمایندگان مجاز آنها به‌عنوان مجوز برای همکاران اعضای هیئت علمی با دستگاه‌های اجرایی قابلقبول خواهد بود؛ و برابر با تبصره) 3( این ماده دستگاه‌های اجرایی موظفاند حداقل سی درصد) 30%( از اعتبارات موضوع ماده) 1( این آیین‌نامه را از طریق عقد قرارداد با دانشگاه‌ها یا مؤسسات پژوهشی استان‌ها) به‌جز شهر تهران( هزینه نمایند.
آیا موضوع هزینه کرد اعتبارات پژوهشی شامل موارد ذیل می‌باشد: الف( اجرای طرحهای پژوهشی موردنیاز دستگاه اجرایی مربوط. ب( اجرای پروژه‌های کارشناسی ارشد و دکترای دانشجویان، موردنیاز دستگاه‌های اجرایی مربوط؟
مستند قانونی: ماده) 2( آیین‌نامه اجرایی ماده) 42( قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت
آیا سازمان برنامهوبودجه مفاد آئین‌نامه را در مبادله موافقتنامه رعایت نموده است؟
مستند قانونی: ماده) 4( آیین‌نامه اجرایی ماده) 42( قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت
آیا ذیحسابی حداقل بیست درصد) 20%( از اعتبارات تخصیصیافته به دستگاه‌های اجرایی ذیربط برای اجرای این آئین‌نامه را نگهداری و بلوکه نموده و آیا دستگاه اجرایی بر اساس جدول زمان‌بندی اقدام لازم را انجام داده و گزارش عملکرد مربوط را به سازمان برنامهوبودجه قبل از پایان شهریورماه هرسال ارائه نموده است؟
مستند قانونی: ماده) 5( آیین‌نامه اجرایی ماده) 42( قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت
آیا سقف حداکثر پنجاهدرصد )50% ( اعتبارات قرارداد‌های موضوع ماده) 1( این آیین‌نامه در دستگاه‌های اجرایی مشمول، بدون الزام به رعایت قانون محاسبات عمومی کشور و دیگر قوانین و مقررات عمومی دولت و با رعایت قانون نحوه هزینه کردن اعتباراتی که بهموجب قانون از رعایت قانون محاسبات عمومی و دیگر مقررات عمومی دولت مستثنا هستند، رعایت گردیده است؟
مستند قانونی: ماده) 6( آیین‌نامه اجرایی ماده) 42( قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت
آیا دستگاه اجرائی علاوه بر اعتبارات پژوهشی که ذیل دستگاه در قوانین بودجه سالانه منظور شده، یک درصد )1%( از اعتبارات تخصیصیافته هزینه‌ای بهاستثنای فصول )1( و) 6 (را برای امور پژوهشی و توسعه فن‌آوری در نظر گرفته است؟
مستند قانونی: ماده) 56( قانون الحاق برخی مواد به قانون تنظیم مقررات مالی دولت)2(
آیا چهارچوب نقشه جامع علمی کشور و اولویت‌های تحقیقاتی دستگاه ذیربط که به تصویب شورای عالی علوم، تحقیقات و فن‌آوری می‌رسد، در قرارداد‌های پژوهشی رعایت گردیده است؟
مستند قانونی: بند)الف( ماده)94 ( قانون برنامه هفتم توسعه پیشرفت
آیا سهم یکدرصدی برآوردی از اعتبارات مشمول قانون توسط دستگاه اجرایی محاسبه و حداکثر تا پایان اردیبهشت ماه به دبیرخانه شورای عالی علوم و تحقیقات و فن‌آوری )عتف( از طریق سامانه مدیریت اطلاعات تحقیقات کشور) سمات ملی( اعلام گردیده است؟
مستند قانونی: ماده )2( دستورالعمل اجرایی ماده) 56( قانون الحاق برخی مواد به قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت)2(
آیا بالا‌ترین مقام دستگاه اجرایی برنامه سهساله پژوهش و فن‌آوری دستگاه را در چارچوب سیاست‌های اقتصاد مقاومتی مورخ 1392/11/29 و سیاست‌های کلی علوم و فن‌آوری مورخ 1393/6/29 ابلاغی مقام معظم رهبری، نقشه جامع علمی کشور، هماهنگ شده باسیاستها و اولویت‌های ابلاغی شورای عالی و مطابق با شیوه‌نامه ابلاغی توسط دبیرخانه عتف تدوین و با رعایت اصول طبقه‌بندی در سمات ملی بارگذاری نموده است؟
مستند قانونی: مطابق ماده) 3( دستورالعمل اجرایی ماده) 56(قانون الحاق برخی مواد به قانون تنظیم مقررات مالی دولت)2(؛ مسؤولیت اجرای این دستورالعمل حسب مورد در سطح اعتبارات ملی و استانی با بالا‌ترین مقام دستگاه اجرایی و در استان‌ها با استاندار می‌باشد. همچنین مطابق با ماده)9( این دستورالعمل، بررسی طرحهای ثبت شده دستگاه اجرایی در سامانه سمات ملی منوط به ارائه برنامه سهساله پژوهش و فن‌آوری دستگاه یا استان می‌باشد
آیا دستگاه اجرایی تکلیف قانونی خود مبنی بر انجام حداقل 50 درصد از کل اعتبارات مشمول را به‌صورت برونسپاری از طریق عقد قرارداد‌های پژوهشی با دانشگاه‌ها، مؤسسات آموزش عالی دولتی، مؤسسات پژوهش وابسته به وزارتخانه‌های علوم، تحقیقات و فن‌آوری و بهداشت، درمان و آموزش پزشکی و جهاد دانشگاهی را رعایت نموده است؟
مستند قانونی: مطابق ماده )6( دستورالعمل اجرایی ماده) 56(قانون الحاق برخی مواد به قانون تنظیم مقررات مالی دولت)2( ؛ به‌منظور تسهیل در امور پژوهش و فن‌آوری و استفاده از ظرفیت ملی در امر پژوهش و تقویت ارتباط دانشگاه و صنعت، دستگاه اجرایی اعتبارات مشمول را از طریق عقد قرارداد با مراکز پژوهشی و فن‌آوری هزینه می‌نماید و مطابق تبصره)2( همین ماده، این مراکز می‌توانند با رعایت تبصره)1( همان ماده، بر اساس مصوبات شورای پژوهشی خود هزینه نمایند
آیا دستگاه اجرایی قبل از انعقاد قرارداد اجرای طرح، نسبت به اخذ کد رهگیری توسط سمات ملی اقدام نموده است؟
مستند قانونی: تبصره) 1( ماده )8(دستورالعمل اجرایی ماده) 56(قانون الحاق برخی مواد به قانون تنظیم مقررات مالی دولت)2 (
آیا در صورت ارجاع کارهای پژوهشی به دانشگاه‌ها، مؤسسات تحقیقاتی و پژوهشی، مراکز رشد و پارکهای علم و فن‌آوری و سایر مراکز تحقیقاتی قانونی به روش تک گزینهای، مجوز و موافقت قطعی انجام فعالیت‌های پژوهشی برای آنها حسب مورد توسط معاونت علمی و فن‌آوری رئیسجمهور، وزارت علوم، تحقیقات و فن‌آوری و وزارت بهداشت، درمان و آموزش پزشکی اخذ گردیده است؟
مستند قانونی: 1- انتخاب تک گزینهای: روشی است که در آن مشاور بدون وابستگی به فرآیند ارزیابی کیفی، فنی و مالی انتخاب می‌شود . بااینوجود، مذاکره فنی و مالی توسط کارفرما برای تنظیم قرارداد انجام می‌پذیرد و فرآیند آن مطابق بند) ت( ماده) 16( آیین‌نامه اجرایی خرید خدمات مشاوره به شرح زیر است :1-تهیه اسناد درخواست پیشنهاد )طبق ماده 18.(2- ارسال دعوتنامه به همراه درخواست پیشنهاد و اخذ پیشنهاد فنی و مالی از مشاور 3-ارزیابی فنی و مالی و مذاکره با مشاور برای قیمت 4 انعقاد قرارداد طبق ماده)10(
آیا معافیت مالیات بر ارزشافزوده در قرارداد منعقده اعمال‌شده است؟
مستند قانونی: مطابق ماده )1( این آئین‌نامه ارائه خدمات پژوهشی )تحقیقاتی و فن‌آوری( و آموزشی توسط مدارس، مراکز فنی و حرفه‌ای، دانشگاه‌ها و مراکز آموزش عالی، مراکز و مؤسسات آموزشی و پژوهشی که دارای مجوز از مراجع ذیصلاح قانونی باشند و انجمن‌های علمی که از وزارتخانه‌های علوم، تحقیقات و فناوری و بهداشت، درمان و آموزش پزشکی مجوز دریافت کرده‌اند، مشمول معافیت ماده) 12( قانون مالیات بر ارزشافزوده می‌باشند؛ و مطابق تبصره این ماده؛ ارائه خدمات غیر مرتبط با خدمات آموزشی و پژوهشی و سایر فعالیت‌های خارج از مجوز، توسط واحد‌های یادشده مشمول پرداخت مالیات و عوارض می‌باشند.
آیا موضوع هزینه باسیاستها و اولویت‌های ابلاغی شورای عالی و طرحهای کلان ملی پژوهش و فن‌آوری مصوب شورای عتف تطبیق دارد؟
مستند قانونی: ماده) 94( ضوابط اجرایی 1405
آیا دستگاه اجرایی طرحها و برنامه‌های اجراشده پژوهش و فن‌آوری خود را به همراه هزینه کرد و میزان پیشرفت آنها، در چارچوب قالب‌های سمات ملی وارد سامانه نموده و کد رهگیری دریافت شده است؟
مستند قانونی: مطابق تبصره) 2( ماده) 8(دستورالعمل اجرایی ماده) 56(قانون الحاق برخی مواد به قانون تنظیم مقررات مالی دولت)2(؛ دستگاه‌های اجرایی موظف است گزارشی از طرحها و برنامه‌های پژوهش و فن‌آوری دارای کد رهگیری خود را به همراه هزینه کرد و میزان پیشرفت آنها را در مقاطع شش ماه در سامانه سمات ملی بارگذاری نماید.
آیا دستگاه اجرایی نحوه هزینهکرد این اعتبارات را هر ششماه یکبار به شورای عالی علوم، تحقیقات و فن‌آوری و مرکز آمار ایران گزارش نموده است؟
مستند قانونی: ماده) 94( ضوابط اجرایی 1405

چک‌لیست خرید از سامانه تدارکات الکترونیک دولت

آیا دستگاه اجرایی موضوع بند )ب( ماده) 1 ( قانون برگزاری مناقصات با استفاده از امضای الکترونیکی و با رعایت مقررات مربوط، کلیه مراحل مناقصه یا مزایده را از طریق سامانه ستاد انجام می‌دهد؟
مستند قانونی: مطابق ماده 50 احکام دائمی برنامه‌های توسعه کشور؛ دستگاه‌های مشمول قانون برگزاری مناقصات و دیگر معامله‌کنندگان بخش عمومی، ازجمله دستگاه‌هایی که شمول قانون بر آنان مستلزم ذکر یا تصریح نام است و کلیه مؤسسات دولتی یا عمومی غیردولتی، تمام مراحل معاملات خود مانند درخواست استعلام، فراخوان، توزیع و دریافت اسناد، گشایش الکترونیکی پاکت‌ها یا پیشنهادها، انعقاد قرارداد و دادوستد وجوه و تضمینات و نیز هرگونه الحاق، اصلاح، فسخ، ابطال و خاتمه قرارداد را از طریق این سامانه و به‌طور الکترونیکی انجام دهند.
آیا دستگاه اجرایی با امضای الکترونیکی معتبر و رعایت قوانین و مقررات مربوط؛ تمام مراحل معاملات متوسط و بزرگ خود به‌جز معاملات محرمانه، مانند درخواست، استعلام، فراخوان، توزیع و دریافت اسناد، گشایش الکترونیکی پاکت‌ها یا پیشنهادها، انعقاد قرارداد و دادوستد وجوه و تضمینات و نیز هرگونه الحاق، اصلاح، فسخ، ابطال و خاتمه قرارداد را از طریق ستاد و به‌طور الکترونیکی انجام داده است؟
مستند قانونی: مطابق ماده )2( این آیین‌نامه »در اجرای مواد) 6 (و )7( قانون تجارت الکترونیکی- مصوب 1382- اسناد و مدارک الکترونیکی معامله انجام شده معتبر، مکفی و مورد پذیرش خواهد بود.
آیا نظارت لازم توسط دستگاه اجرایی مبنی بر اینکه تأمین‌کنندگان قبل از عضویت در ستاد نسبت به اخذ ایران کد برای کالا‌ها و خدمات پیشنهادی خود اقدام نموده، انجام گرفته است؟
مستند قانونی: ماده) 4 (آیین‌نامه فعالیت سامانه تدارکات الکترونیکی دولت )تصویب‌نامه شماره /165389ت 46849 ک مورخ 90/8/21 هیئتوزیران(
آیا دستگاه اجرایی تکلیف قانونی خود مبنی بر معرفی کارکنان مرتبط با فرآیند خرید )از قبیل کارپرداز، مقام تشخیص، انباردار، ذیحساب و عامل ذیحساب( را پس از اعلام مدیریت ستاد جهت شرکت در دوره‌های آموزشی، رعایت نموده است؟
مستند قانونی: ماده) 5 (آیین‌نامه فعالیت سامانه تدارکات الکترونیکی دولت )تصویب‌نامه شماره /165389ت 46849 ک مورخ 90/8/21 هیئتوزیران(
آیا اجرای تمامی مراحل انواع معاملات مشمول ازجمله پرداخت و دریافت وجوه ناشی از آن توسط دستگاه اجرایی، با رعایت دستورالعمل مربوط و اخذ و صدور »شناسه معاملاتی ستاد )شمس(« حاصل از عملیات ستاد انجام گرفته است؟
مستند قانونی: ماده) 12( آیین‌نامه نحوه فعالیت دستگاه‌های اجرایی در سامانه تدارکات الکترونیکی دولت )تصویب‌نامه شماره /136159ت 55289 ه مورخ 1399/11/25 هیئتوزیران(
آیا در مورد معاملاتی که از طریق سامانه ستاد انجام نمی‌شود مانند موارد عدم الزام موضوع ماده) 29( قانون برگزاری مناقصات و یا خرید از محل خارج از شمول و ... نتیجه معاملات در سامانه ثبت می گردد؟
مستند قانونی: در این خصوص پس از انجام معامله باید اطلاعات در سامانه ستاد ثبت شوند.
آیا نتیجه معاملات مربوط به حراج که مطابق مقررات به صورت حضوری انجام می‌شوند، در سامانه ثبت می‌شود؟
مستند قانونی: باید تا انجام فرآیند معاملات حراج حضوری در سامانه ستاد معاملات حراج در فضای فیزیکی انجام و سیس اطلاعات آن در سامانه ثبت شود.
آیا به منظور شناسایی تأمین کنندگان و کشف قیمت کالا و خدمات اعلان عمومی در سامانه انجام می‌شود؟
مستند قانونی: در وهله اول جهت شناسایی تأمین‌کنندگان و کشف قیمت کالا و خدمات و در ادامه می‌توان انجام فرآیند معامله را انجام داد.
آیا در سامانه )ستاد( در معاملات متوسط اخذ حداقل سه فقره پیشنهاد قیمت رعایت شده است؟
مستند قانونی: بند )ب( ماده) 11( قانون برگزاری مناقصات عیناً در سامانه ستاد حاکم می‌باشد.
آیا ممنوعیت خرید کالای خارجی و الزام اخذ ایرانکد در سامانه )ستاد( رعایت شده است؟
مستند قانونی: تصویب نامه در خصوص ممنوعیت خرید کالا‌های خارجی دارای نمونه و یا مشابه تولید داخلی توسط تمامی دستگاه‌های دولتی مصوب 1390/07/14 با اصلاحات و الحاقات بعدی

چک‌لیست قرارداد‌های منعقده با وکلای دادگستری

آیا حقالوکاله و حقالمشاوره در قرارداد‌های مورد معین بر اساس آیین‌نامه تعرفه حقالوکاله، حقالمشاوره و هزینه سفر وکلای دادگستری و وکلای موضوع ماده) 187 ( قانون برنامه سوم توسعه مصوب 1398/12/28 رئیس قوه قضاییه و اصلاحات بعدی آن، تعیین و پرداخت گردیده است؟
مستند قانونی: مطابق ماده )1( این آئین‌نامه؛ دستگاه‌های اجرایی مجازند جهت اقامه دعوی یا تعقیب یا دفاع دعاوی مربوط به خود در محاکم و مراجع قانونی یا دریافت خدمات مشاوره حقوقی، با وکلای دادگستری برای مورد یا مدت معین قرارداد منعقد کنند.
آیا درصورتیکه مبلغ حقالوکاله تا پنج برابر نصاب معاملات کوچک موضوع بند) 1 (ماده )3( قانون برگزاری مناقصات و اصلاحات بعدی آن باشد، تأییدیه بالا‌ترین مقام دستگاه اجرایی و در دستگاه‌های زیرمجموعه دستگاه‌های ستادی تأییدیه بالا‌ترین مقام ستادی اخذ گردیده است؟
مستند قانونی: بند) الف( ماده )2( آیین‌نامه ساماندهی حقالوکاله و حقالمشاوره خدمات وکلای دادگستری و مشاوران حقوقی در دستگاه‌های اجرایی
آیا انعقاد قرارداد وکالت یا مشاوره حقوقی برای مدت معین حداکثر به مدت یک سال منعقد گردیده است؟
مستند قانونی: ماده) 3( آیین‌نامه ساماندهی حقالوکاله و حقالمشاوره خدمات وکلای دادگستری و مشاوران حقوقی در دستگاه‌های اجرایی

چک‌لیست کنترل مخارج فن‌آوری اطلاعات

آیا ذی حساب برابر با مفاد موافقتنامه متبادله اقدام نموده است ؟
مستند قانونی: بند )3( ماده )2( آیین‌نامه اجرایی توسعه و گسترش کاربری فناوری اطلاعات و ارتباطات به شماره /89604 ت 52333 ه مورخ 1394/7/11- ماده) 24( و) 28( قانون الحاق 2
آیا ذی حسابان در هزینه کرد اعتبارات مرتبط با حوزه فاوا مطابق با برنامه های مصوب کمیسیون توسعه دولت الکترونیکی شورای عالی فناوری اطلاعات عمل نموده اند ؟
مستند قانونی: ذیحسابان در هزینه کرد کلیه اعتبارات، مطابق با برنامه مصوب کمیسیون توسعه دولت الکترونیکی شورای عالی فناوری اطلاعات، مکلف به نظارت هستند.
آیا موضوع رعایت مالکیت فکری و عدم خرید نرم افزار با کاربری مشابه رعایت شده است ؟
مستند قانونی: خرید هر نوع نرمافزار داخلی که در درگاه یکپارچه ثبت نرمافزار‌های رایانه‌ای ثبت‌شده )ایجاد شده توسط وزارت فرهنگ و ارشاد اسلامی با همکاری وزارت ارتباطات و فناوری اطلاعات( بدون رعایت مالکیت فکری در کلیه دستگاه‌های دولتی و مؤسساتی که شمول قانون بر آنها مستلزم ذکر نام می‌باشد، ممنوع است. تبصره- خرید هر نوع نرمافزار ثبت‌نشده در درگاه مذکور که نرمافزار ثبت‌شده با کاربری مشابه داشته باشد، ممنوع است.
آیا اطلاعات قرارداد انفور ماتیک به انضمام نسخه ای از قرارداد در پایگاه اطلاعات کشور به نشانی HTTPS://CDB.MPORG.IR ثبت شده است ؟
مستند قانونی: بند شماره )5( بخشنامه شماره 1401/709461 مورخ 1401/12/23 با موضوع نحوه ارجاع پروژه های فناوری اطلاعات
آیا برای انجام ماطلاعات توجیه فنی اقتصادی و اجتماعی) پیدایش و توجیهی( طرح )پروژه(های استانی صرفاً توسط مشاوران دارای گواهینامه صلاحیت مرتبط با پایه) 1 ( یا) 2( یا) 3( و در طرح )پروژه(های ملی توسط مشاوران پایه) 1( یا) 2 ( انجام شده است؟
مستند قانونی: نکته - به استناد تبصره 4 تصویب نامه شماره 14888 / ت 60802 ه مورخ 1402/02/04 اصلاحیه ماده 24 آیین نامه خرید خدمات مشاوره ارجاع خدمات نظارت به مشاورانی که هر یک از ماطلاعات پایه یا تفصیلی طرح )پروژه( را از طریق انعقاد قرارداد به استناد ماده 24 آیین نامه به انجام می‌رسانند به روش تک گزینه ای موضوع جزء )2( بند )ث( ماده) 16( این آیین نامه مجاز نمی باشد.
آیا یکی از تضمین‌های موضوع آیین نامه تضمین معاملات دولتی موضوع تصویب نامه شماره 123402 ت 50659 ه مورخ 22/9/1394 و اصلاحات بعدی ،آن برای کیفیت خدمات مشاوره موضوع ماده 24 دریافت شده است ؟
مستند قانونی: تبصره )5( ماده )24( تصویب نامه شماره 14888 / ت 60802 ه مورخ 1402/02/04 اصلاحیه ماده )24( آیین نامه خرید خدمات مشاوره
آیا در هزینه کرد کلیه اعتبارات مربوط به فن‌آوری اطلاعات، مطابق با برنامه مصوب کمیسیون توسعه دولت الکترونیکی شورای عالی فن‌آوری اطلاعات، نظارت قانونی لازم انجام گرفته است؟
مستند قانونی: مطابق بند) 1( بخشنامه شماره 709461/1401 مورخ 1401/12/23 قرارداد‌های حوزه انفورماتیک )فن‌آوری اطلاعات( می‌بایست با رعایت قانون حداکثر استفاده از توان فنی و مهندسی تولیدی و صنعتی و اجرایی کشور، قانون برگزاری مناقصات، قانون محاسبات عمومی و آیین‌نامه معاملاتی مربوط انجام شود.
آیا قرارداد‌های حوزه انفورماتیک )فن‌آوری اطلاعات( در حد معاملات بزرگ، منحصراً با شرکت‌های تشخیص صلاحیت شده دارای دارای گواهینامه از سازمان برنامه و بودجه کشور منعقد گردیده است؟
مستند قانونی: بند شماره )2( بخشنامه شماره 1401/709461 مورخ 1401/12/23 با موضوع نحوه ارجاع پروژه های فناوری اطلاعات
آیا حجم ریالی پروژه با ظرفیت ریالی و سقف تعدادی شرکت‌های تشخیص صلاحیت شده تناسب و تطبیق داشته و از تمامی رتبه‌های مجاز فراخوان انجام شده است )حتی المقدور در شرایط داشتن ضرایب کیفی برابر به شرکت‌های با رتبه بالا‌تر واگذار نگردیده است(؟
مستند قانونی: طبق ماده) 46( این مصوبه؛ دستگاه‌های اجرایی مجازند از طریق شرکت‌های دانش بنیان، مشاور و یا شرکت‌های توانمند نرمافزاری با استفاده روش تک گزینهای موضوع بند )ث( ماده )16 (آیین‌نامه اجرایی بند) ه( ماده) 29( قانون مناقصات، نسبت به اخذ خدمات فاوا تا سقف سه برابر نصاب معاملات متوسط اقدام نمایند.
آیا برای اجرای قرارداد‌های فن‌آوری اطلاعات با برآورد بیش از سه برابر سقف معاملات متوسط، به‌منظور تهیه درخواست برای ارائه پیشنهاد )RFP( از خدمات مشاور تأیید صلاحیت شده، اعم از حقیقی و یا حقوقی استفاده گردیده است؟
مستند قانونی: مطابق تبصره بند) 1( بخشنامه شماره 100/49833 مورخ 1389/7/3، ارجاع خدمات نظارت بر انجام خدمات انفورماتیکی به مشاوری که پیشنهاد )RFP (آن را ارائه نموده است به‌عنوان خدمات تکمیلی به همان مشاور بلامانع است.
آیا تعیین برآورد و هزینه خدمات فن‌آوری اطلاعات به همراه شرح خدمات) اعم از پشتیبانی نرمافزار و توسعه‌های موردی، خدمات فنی زیرساخت، خدمات پشتیبانی سخت افزاری، خدمات تعمیر و نگهداری مراکز داده، خدمات در حوزه امنیت فن‌آوری اطلاعات و نظارت بر پروژه‌های نرمافزاری و سایر موارد مرتبط با این حوزه( با رعایت شرایط و قواعد درج‌شده در نظام تعرفه سالانه نرخ پایه خدمات فنی-تخصصی انفورماتیک انجام گردیده است؟
مستند قانونی: بر اساس این آئین‌نامه و با عنایت به ماده 12 قانون پدیدآورندگان نرمافزار و همچنین اختیارات قانونی مطرح در بند )12( ماده )65( آئین‌نامه تشکیل سازمان نظام صنفی رایانه‌ای کشور؛ این سازمان وظیفه تعیین مبانی قیمت‌گذاری خدمات حوزه فن‌آوری اطلاعات و ارتباطات را بر عهده دارد.
آیا در خصوص هزینه‌ها و قرارداد‌های منعقدشده در ارتباط با نرمافزار‌های مورداستفاده دستگاه اجرایی، کنترل لازم مبنی ثبت نرمافزار در شورای عالی انفورماتیک و وجود گواهی احراز اصالت نرمافزار، انجام گردیده است؟
مستند قانونی: مواد) 21( و) 22( قانون ارتقاء سلامت نظام اداری و مقابله با فساد، ماده )19 (آیین‌نامه اجرایی مواد) 2( و) 17 ( قانون حمایت از حقوق پدیدآورندگان نرمافزار‌ها و بخشنامه شماره 30016 مورخ 1399/11/7 سازمان فن‌آوری اطلاعات
آیا ذیحسابی کنترل لازم مبنی بر وجود پیوست فن‌آوری قرارداد در اسناد مناقصه و ارجاع کار انجام داده است؟
مستند قانونی: پیوست فن‌آوری، جزء لاینفک قرارداد محسوب و دستگاه‌های موضوع ماده )2( این قانون موظفاند این پیوست را در کلیه طرحها )پروژه‌ها( و ارجاع کار موضوع قانون مبتنی بر »سند چشمانداز«، »نقشه جامع علمی کشور«، سیاست‌های »علم و فن‌آوری «و »اقتصاد مقاومتی «تهیه نمایند.
آیا در حوزه فن‌آوری اطلاعات که برآورد حقالزحمه مشاوره بیش از سه برابر سقف نصاب معاملات متوسط می‌باشد؛ جهت ارزیابی کیفی و تهیه فهرست بلند، انتشار آگهی از طریق فراخوان در دو تا سه نوبت و حداقل دریکی از روزنامه‌های کثیرالانتشار کشور و درج آن در بانک اطلاعات و پایگاه ملی اطلاعرسانی مناقصات یا سامانه تدارکات انجام گردیده است؟
مستند قانونی: جزء) 1( بند )الف( و جزء )2 (بند )ت( ماده )7 (آئین‌نامه اجرایی بند )ه( ماده) 29( قانون برگزاری مناقصات

چک‌لیست کنترل مخارج بند )چ( ماده) 37( قانون احکام دائمی

آیا ذیحساب یک درصد) 1%( از اعتبارات اختصاصی و اعتبارات هزینه‌ای مصوب را بهاستثنای فصول) 1( و )4( و )6( را برای انعقاد قرارداد با سازمان صداوسیما بلوکه نموده است؟
مستند قانونی: ماده) 8( اصلاحی: دستگاه‌های اجرایی و سازمان برنامه و بودجه کشور موظفند اعتبارات موضوع این آیین‌نامه را در موافقتنامه‌های متبادله )یا اصلاحیه‌های آن( پیشبینی نمایند.
آیا موضوع هزینه کرد اعتبارات مربوط یا مفاد قرارداد صداوسیما مرتبط با تولید برنامه‌های شامل اهداف، وظایف و مأموریت‌های دستگاه اجرایی و جهت فرهنگ‌سازی، آگاهی بخشی و اطلاعرسانی می‌باشد؟
مستند قانونی: ماده) 1( آیین‌نامه اجرایی بند )چ( ماده )37( قانون احکام دائمی برنامه‌های توسعه کشور
آیا قرارداد منعقده بین دستگاه‌های اجرایی و سازمان صداوسیمای جمهوری اسلامی ایران در چهارچوب و منطبق با انواع قرارداد سالانه بخشی و میان بخشی بین دستگاه‌های اجرایی و سازمان صداوسیمای جمهوری اسلامی ایران که به تصویب کارگروه بند )چ( ماده) 37 ( قانون احکام دائمی برنامه‌های توسعه کشور کارگروه بند )چ( ماده) 37( قانون احکام دائمی برنامه‌های توسعه کشور رسیده؟
مستند قانونی: مطابق ماده5 اصلاحی کلیه دستگاه های اجرایی مجازند با هماهنگی کارگروه موضوع ماده) 2( این آیین نامه و با تجمیع اعتبارات موضوع بند )چ( ماده) 37( قانون احکام دائمی برنامه های توسعه کشور و در چهارچوب موافقتنامه های متبادله دستگاه با سازمان برنامه و بودجه کشور اقدام به تولید برنامه مشترک و تجمیعی نمایند.
آیا موضوع نظارت و ارزیابی اجرای قرارداد میان دستگاه‌های اجرایی و سازمان صداوسیمای جمهوری اسلامی ایران در مفاد قرارداد درج گردیده است؟
مستند قانونی: جزء) 3 (ماده) 3( آیین‌نامه اجرایی بند )چ( ماده) 37( قانون احکام دائمی برنامه‌های توسعه کشور
آیا گزارش‌های دوره‌ای مربوط به چگونگی و روند تولید و پخش برنامه‌های دستگاه‌های مرتبط با این آیین‌نامه در سازمان صداوسیمای جمهوری اسلامی ایران توسط دستگاه اجرایی ارائه گردیده است؟
مستند قانونی: جزء) 4( ماده) 3 ( آیین‌نامه اجرایی بند )چ( ماده) 37( قانون احکام دائمی برنامه‌های توسعه کشور
آیا کلیه پرداخت‌های انجام شده توسط ذیحساب به حساب سازمان صداوسیمای جمهوری اسلامی ایران )در خصوص موضوع بند )چ( ماده) 37( قانون احکام دائمی برنامه‌های توسعه کشور( منحصراً در چارچوب آیین‌نامه مربوط و قرارداد منعقده و همچنین مطابق و متناسب با پیشبرد قرارداد منعقده در دو تا چهار مرحله و در حدود تخصیص اعتبار انجام شده است؟
مستند قانونی: مواد) 4( ، )5(،)6( و )7(آیین‌نامه اجرای و اصلاحات بعدی بند )چ( ماده) 37( قانون احکام دائمی برنامه‌های توسعه کشور
آیا گزارش عملکرد اجرای قرارداد‌های خود با سازمان صدا و سیمای جمهوری اسلامی ایران را حسب مورد با امضای ذی حساب یا مدیر امور مالی و بالا‌ترین مقام دستگاه اجرایی در فواصل زمانی سه ماهه به سازمان برنامه و بودجه ارسال گردیده است؟
آیا مفاد موافقتنامه‌های متبادله )یا اصلاحیه‌های آن (با مفاد آئین‌نامه مطابقت دارد؟
مستند قانونی: ماده) 6( آیین‌نامه اجرایی بند )چ( ماده )37( قانون احکام دائمی برنامه‌های توسعه کشور- ماده) 19( قانون برنامهوبودجه
آیا الزامات بیمه‌ای قرارداد رعایت گردیده است؟
مستند قانونی: درصورتیکه که طبق گواهی سازمان تأمین اجتماعی صداوسیما، موضوع قرارداد توسط کارکنان رسمی و پیمانی صداوسیما انجام پذیرفته باشد، نیاز به اخذ مفاصا حساب بیمه نمی‌باشد در غیر این صورت باید، مفاصا حساب بیمه اخذ گردد.
آیا تضمین مناسب بابت حسن انجام تعهدات قرارداد و پیش پرداخت احتمالی اخذ و نگهداری گردیده است؟
مستند قانونی: دستگاه های اجرایی موظف به پذیرش ضمانت نامه کتبی با امضای رییس سازمان صدا و سیمای جمهوری اسلامی ایران براساس تصویب‌نامه شماره /139299ت 60484 ه مورخ 1401/8/7 برای تولید برنامه های موضوع بند ) چ( ماده) 37( قانون احکام دائمی برنامه های توسعه کشورمی باشند.

منبع : سایت حسابداری بیمارستان
کانال تلگرام @hospitalaccounting

چک‌لیست حسابرسی خزانه‌داری کل کشور ۱۴۰۵ — فصل اول: کنترل اعتبارات هزینه‌ای

چک‌لیست کنترل اعتبارات هزینه‌ای

چک‌لیست پرداخت حقوق نیمه‌وقت بانوان و کاهش ساعت کار بانوان دارای شرایط خاص

چک‌لیست کنترل حقوق کارکنان حالت مأموریت آموزشی

چک‌لیست کنترل‌های فوق‌العاده مأموریت روزانه داخل کشور) الف: کارمندان(

چک‌لیست کنترل‌های فوق‌العاده مأموریت روزانه داخل کشور) ب: کارگران(

چک‌لیست کنترل‌های مأموریت خارج از کشور

چک‌لیست کنترل و رسیدگی به مخارج عمومی

چک‌لیست انتقال، مأموریت و مرخصی‌های کارکنان

چک‌لیست کنترل‌های مربوط به اجرای نظام قیمت تمام‌شده

چک‌لیست کنترل تنخواه‌گردان پرداخت

چک‌لیست بررسی و تأیید احکام رسمی و پیمانی و تغییرات

چک‌لیست بررسی، تأیید و تغییرات قرارداد‌های کار معین

چک‌لیست اموال منقول و غیرمنقول

چک‌لیست حقوق و مزایای کارکنان وظیفه )امریه(

چک‌لیست به‌کارگیری بازنشستگان

چک‌لیست اعاده به خدمت ایثارگران

چک‌لیست پرداخت رفاهی و برقراری عائلهمندی و اولاد کارکنان بازنشسته دستگاه اجرایی مشمول صندوق بازنشستگی کشوری

چک لیست هزینه‌های مرتبط با بازنشستگی پیش از موعد

چک‌لیست هزینه پاداش پایان خدمت و ذخیره مرخصی کارکنان

چک‌لیست بازخریدی کارکنان

چک‌لیست حقوق و مزایای ایثارگران در حالت اشتغال

چک‌لیست کمکهزینه‌های ازدواج و فوت کارمندان و بازنشستگان

چک‌لیست هزینه جابجایی محل خدمت و نقل مکان

چک‌لیست کنترل فرآیند ثبت معاملات خرید، فروش و ... در سامانه معاملات فصلی موضوع ماده 169 مکرر ق.م.م

چک‌لیست نظارت بر ثبت قرارداد‌ها

چک‌لیست سایر کنترل‌های عمومی

چک‌لیست کنترل درآمد‌های عمومی، اختصاصی و سایر منابع بودجه‌ای

چک‌لیست قرارداد‌های مشاوره و کارشناسی با اشخاص حقیقی

چک‌لیست قرارداد‌های مشاوران حقوقی

چک‌لیست کنترل حقالزحمه کارشناسان رسمی دادگستری

چک‌لیست کنترل مخارج ورزشی

چک‌لیست قرارداد‌های پژوهشی

چک‌لیست خرید از سامانه تدارکات الکترونیک دولت

چک‌لیست قرارداد‌های منعقده با وکلای دادگستری

چک‌لیست کنترل مخارج فن‌آوری اطلاعات

چک‌لیست کنترل مخارج بند )چ( ماده) 37( قانون احکام دائمی

نظر شما

چک‌لیست کنترل اعتبارات هزینه‌ای

چک‌لیست پرداخت حقوق نیمه‌وقت بانوان و کاهش ساعت کار بانوان دارای شرایط خاص

چک‌لیست کنترل حقوق کارکنان حالت مأموریت آموزشی

چک‌لیست کنترل‌های فوق‌العاده مأموریت روزانه داخل کشور) الف: کارمندان(

چک‌لیست کنترل‌های فوق‌العاده مأموریت روزانه داخل کشور) ب: کارگران(

چک‌لیست کنترل‌های مأموریت خارج از کشور

چک‌لیست کنترل و رسیدگی به مخارج عمومی

چک‌لیست انتقال، مأموریت و مرخصی‌های کارکنان

چک‌لیست کنترل‌های مربوط به اجرای نظام قیمت تمام‌شده

چک‌لیست کنترل تنخواه‌گردان پرداخت

چک‌لیست بررسی و تأیید احکام رسمی و پیمانی و تغییرات

چک‌لیست بررسی، تأیید و تغییرات قرارداد‌های کار معین

چک‌لیست اموال منقول و غیرمنقول

چک‌لیست حقوق و مزایای کارکنان وظیفه )امریه(

چک‌لیست به‌کارگیری بازنشستگان

چک‌لیست اعاده به خدمت ایثارگران

چک‌لیست پرداخت رفاهی و برقراری عائلهمندی و اولاد کارکنان بازنشسته دستگاه اجرایی مشمول صندوق بازنشستگی کشوری

چک لیست هزینه‌های مرتبط با بازنشستگی پیش از موعد

چک‌لیست هزینه پاداش پایان خدمت و ذخیره مرخصی کارکنان

چک‌لیست بازخریدی کارکنان

چک‌لیست حقوق و مزایای ایثارگران در حالت اشتغال

چک‌لیست کمکهزینه‌های ازدواج و فوت کارمندان و بازنشستگان

چک‌لیست هزینه جابجایی محل خدمت و نقل مکان

چک‌لیست کنترل فرآیند ثبت معاملات خرید، فروش و ... در سامانه معاملات فصلی موضوع ماده 169 مکرر ق.م.م

چک‌لیست نظارت بر ثبت قرارداد‌ها

چک‌لیست سایر کنترل‌های عمومی

چک‌لیست کنترل درآمد‌های عمومی، اختصاصی و سایر منابع بودجه‌ای

چک‌لیست قرارداد‌های مشاوره و کارشناسی با اشخاص حقیقی

چک‌لیست قرارداد‌های مشاوران حقوقی

چک‌لیست کنترل حقالزحمه کارشناسان رسمی دادگستری

چک‌لیست کنترل مخارج ورزشی

چک‌لیست قرارداد‌های پژوهشی

چک‌لیست خرید از سامانه تدارکات الکترونیک دولت

چک‌لیست قرارداد‌های منعقده با وکلای دادگستری

چک‌لیست کنترل مخارج فن‌آوری اطلاعات

چک‌لیست کنترل مخارج بند )چ( ماده) 37( قانون احکام دائمی

مطالب مرتبط

نظر شما